Возврат ндфл за лечение 2012

Налоговый вычет за лечение

Разделы:

В каких случаях можно получить возврат 13% на лечение?

Налоговый вычет на лечение относится к категории социальных налоговых вычетов. На него распространяются общие требования к сроку и порядку получения налоговых вычетов. Максимальный размер налогового вычета на лечение не превышает 120 тыс. руб. в год, однако расходы на дорогостоящее лечение можно предъявить к вычету полностью (абз. 4 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). Узнать, относится ли лечение к категории дорогостоящих, можно из постановления Правительства РФ от 19 марта 2001 г. № 201 «Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета» (далее – Постановление № 201). При оформлении в справке об оплате медицинских услуг следует обратить внимание на код оказанных услуг: значение «2» означает, что оказанные услуги относятся к категории дорогостоящего лечения и к вычету их можно предъявить в полном объеме.

При этом необходимо учитывать, что социальные налоговые вычеты рассчитываются совокупно (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 31 мая 2011 г. № 03-04-05/7-388). Поэтому если за отчетный год налогоплательщик понес расходы на обучение в размере 100 тыс. руб. и подал декларацию с принятием их к вычету, то вычетом на лечение он может воспользоваться только в размере 20 тыс. руб., однако расходы на дорогостоящее лечение можно предъявить к вычету полностью.

Важно отметить, что получить вычет на лечение можно только по тем видам медицинских услуг и лекарств, которые содержатся в специальных перечнях.

К ним относятся:

  • диагностика и лечение при оказании скорой медицинской помощи;
  • диагностика, профилактика, лечение и медицинская реабилитация в стационарных медицинских учреждениях (в том числе дневных), включая проведение медицинской экспертизы;
  • диагностика, профилактика, лечение и медицинская реабилитация при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы;
  • диагностика, профилактика, лечение и медицинская реабилитация в санаторно-курортных учреждениях. Обратите внимание, что в этом случае к вычету можно предъявить только расходы непосредственно на медицинские услуги (письмо Минздрава России от 1 ноября 2001 г. № 2510/11153-01-23);
  • услуги по санитарному просвещению.

На любые иные виды лечения налоговый вычет не предоставляется. Это же касается и лекарств – они должны присутствовать в специальном Перечне лекарственных средств, и быть приобретены исключительно по рецепту врача.

Еще одним ограничением является требование наличия российской лицензии на оказание соответствующих медицинских услуг у организации или ИП, предоставившего такие услуги. Поэтому, в отличие от вычета на обучение, получить вычет на услуги по лечению в зарубежных клиниках невозможно (абз. 5 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 25 сентября 2013 г. № 03-04-05/39799).

Кроме того, пациент не сможет получить вычет, если его лечение было оплачено работодателем (даже при оказании им целевой материальной помощи на лечение) (абз. 6 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 4 июля 2011 г. № 03-04-05/5-475). Если же налогоплательщик возместит работодателю сумму расходов, произведенных за его лечение, вычет может быть предоставлен за тот налоговый период, в котором были возмещены произведенные работодателем расходы. Факт возмещения налогоплательщиком денежных средств, перечисленных работодателем по заявлению работника в оплату лечения, подтверждается справкой, выданной работодателем (письмо ФНС России от 31 августа 2006 г. № САЭ-6-04/876@).

Вычет можно получить и на понесенные самостоятельно расходы по приобретению полиса ДМС (абз. 2 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). К тому же страховка должна предусматривать оплату исключительно медицинских услуг (письмо Минфина России от 10 декабря 2014 г. № 03-04-07/63495).

Кто может получить налоговый вычет на лечение?

На этот вычет налогоплательщик вправе рассчитывать, если он оплатил:

  • собственное лечение и приобретение лекарственных средств или полиса ДМС;
  • лечение супруга (супруги), родителей, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет, а также подопечных в возрасте до 18 лет.

В последнем случае вычет распространяется как на собственно медицинские услуги, оказанные родственникам, так и на приобретенные для них лекарства. Кроме того, налогоплательщик может возместить затраты на покупку родственникам из числа указанных выше полиса ДМС.

Какие нужны документы для возврата налога за лечение?

НК РФ не содержит перечня таких документов, поэтому ориентироваться можно на разъяснения Минфина России и ФНС России. Так, по мнению Минфина России, представить нужно:

ОБРАЗЦЫ И БЛАНКИ

Заявление на предоставление налогового вычета на лечение
Заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога, предоставляемого в налоговый орган при подаче декларации 3-НДФЛ

  • декларацию 3-НДФЛ;
  • справку об оплате медицинских услуг;
  • платежные документы (их копии), подтверждающие внесение (перечисление) налогоплательщиком денежных средств медорганизации (кассовый чек, квитанция к приходному кассовому ордеру, выписка банка или иные платежные документы, подтверждающие факт уплаты денежных средств за оказанные медицинские услуги) либо расходы на медикаменты (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 19 апреля 2013 г. № 03-04-05/7-386, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 1 ноября 2012 г. № 03-04-05/10-1239.
  • При этом налогоплательщик, представивший в налоговый орган справку об оплате медицинских услуг без представления соответствующих платежных документов, вправе претендовать на получение социального налогового вычета, предусмотренного подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 17 апреля 2012 г. № 03-04-08/7-76, письмо ФНС России от 2 мая 2012 г. № ЕД-4-3/7333@, письмо ФНС России от 7 марта 2013 г. № ЕД-3-3/787@).
  • Также в налоговую инспекцию рекомендуется представить:
  • справку 2-НДФЛ (выдает работодатель);
  • договоры на оказание медицинских услуг (при наличии);
  • копию российской лицензии медицинского учреждения (при обращении за вычетом по расходам на лечение);
  • справку об оплате медицинских услуг (оригинал) – ее обязана выдать медицинская организация, указав вид и стоимость оплаченных пациентом услуг (а также его ФИО и ИНН) и заверив ее печатью (при обращении за вычетом по расходам на лечение) (приложение № 1 к приказу Минздрава и МНС России от 25 июля 2001 г. № 289/БГ-3-04/256);
  • рецепт лечащего врача с указанием на необходимость использования того или иного действующего вещества препарата (при обращении за вычетом по расходам на лекарства);
  • заявление о предоставлении налогового вычета на лечение и (или) лекарства (при первоначальной подаче документов);
  • заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога;
  • свидетельство о рождении ребенка (при получении вычета на лечение ребенка);
  • свидетельство о заключении брака (при получении вычета на лечение супруга (супруги);
  • свидетельство о рождении самого налогоплательщика, если им оплачено лечение или приобретение медикаментов родителям (при получении вычета на лечение родителей);
  • подтверждение права на получение налогового вычета от налоговой инспекции (в случае получения вычета через работодателя).

Обратите внимание на оформление документов, подтверждающих понесенные расходы. Они должны содержать точное наименование медицинского учреждения, совпадающее с указанным в лицензии, а наименования оказанных услуг и приобретенных лекарств должны совпадать с предусмотренными Постановлением № 201.

Отметим, что социальные вычеты на медицинские расходы можно получить не только в налоговой инспекции по итогам года, но и до окончания налогового периода у своего налогового агента (п. 2 ст. 219 НК РФ).

Вычет на лечение за прошлые годы

Можно ли получить социальный вычет на лечение за 2011 г. в этом году? Что значит уточняющая декларация?

Да, вы можете заявить в 2014 г. социальный налоговый вычет по НДФЛ по расходам на лечение, произведенным в 2011 г. Его размер будет зависеть от того, пользовались ли вы в 2011 г. другими социальными вычетами или нет. Для получения вычета нужно будет подать налоговую декларацию по НДФЛ за 2011 г., а если такая декларация уже представлялась — уточненную декларацию по НДФЛ за 2011 г. Поясним подробнее.

Социальный налоговый вычет на лечение предоставляется налогоплательщику в сумме, уплаченной за лечение себя, супруга, родителей, детей (подопечных) в возрасте до 18 лет, а также в размере стои­мости медикаментов, назначенных лечащим врачом и приобретаемых за счет собственных средств (подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). Перечни медицинских услуг, медикаментов и дорогостоящих видов лечения, в отношении которых может быть предоставлен вычет, утверждены постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201. А само лечение должно происходить в медицинских организациях или у индивидуальных предпринимателей, которые имеют лицензию на осуществление медицинской дея­тельности, выданную в соответствии с законодательством РФ.

Вычет на лечение предоставляется по совокупности с иными социальными налоговыми вычетами (на обучение, на уплату пенсионных взносов по договору (догово­рам) негосударственного пенсионного обеспечения, на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии в соответствии с Федеральным законом от 30.04.2008 № 56-ФЗ). При этом общий размер этих социальных вычетов не может превышать 120 000 руб. (п. 2 ст. 219 НК РФ). Исключение составляют дорогостоящие виды лечения, перечисленные в указанном перечне. По ним вычет предоставляется в размере фактически понесенных расходов.

Получение вычета влечет за собой возврат налога из бюджета. Срок такого возврата ограничен тремя годами (п. 7 ст. 78 НК РФ). В вашем случае трехлетний срок истекает в 2014 г.

Таким образом, если вы в 2011 г. не пользовались социальными налоговыми вычетами или размер предоставленных вычетов был меньше установленного лимита, вы можете заявить вычет по расходам на лечение за 2011 г. в этом году.

Для получения вычета нужно представить в инспекцию налоговую декларацию по НДФЛ за 2011 г. (п. 2 ст. 219 НК РФ). Если такая декларация уже подавалась, необходимо подать уточненную налоговую декларацию по НДФЛ за 2011 г. Из пункта 1 ст. 81 НК РФ следует, что уточненной является декларация, которая представляется взамен поданной ранее (за тот же период), в которой исправлены ошибки или в которую внесены сведения, отсутствовавшие в ранее поданной декларации.

Перечень документов, которые нужно представить вместе с декларацией для получения вычета, дан в письме ФНС России от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@.

Подать декларацию (уточненную декларацию) за 2011 г. вы можете в любое время в течение 2014 г. Начиная с 1 января 2015 г. право на получения социального налогового вычета на лечение за 2011 г. у вас пропадет.

Социальный вычет по лечению в 2018 году: кто вправе подавать документы на возврат налога?

Льготы всегда носят адресный характер, и их установление относится к исключительной прерогативе законодателя

Автор: Татьяна Суфиянова (консультант по налогам и сборам)

Продолжается декларационная кампания за 2017 год. И в этой статье мы поговорим о том, как вернуть часть потраченных денег на лечение. Этот вид налогового вычета называется социальным и его можно получать каждый год, если человек тратит свои денежные средства на лечение или на покупку медикаментов.

Самое главное — это определиться с тем, что налоговый вычет не является субсидией государства. Например, гражданин проходил платное обследование в диагностическом центре и потратил 67 000 рублей. Будет ошибкой думать, что ему государство вернет 67 000 рублей. Указанная сумма расходов уменьшает налоговую базу по НДФЛ.

Допустим, гражданин работает и его работодатель удерживает из его заработной платы НДФЛ. Налогоплательщик вправе обратиться за возвратом излишне уплаченной суммы налога, которая равна 13% от 67 000 рублей.

В том случае, когда человек не работал, не имел иных доходов, облагаемых НДФЛ, то ему нельзя получить вычет, потому что он ранее не заплатил налог в бюджет. Иными словами, налоговый вычет на лечение — это возврат той части налога, которая ранее была уплачена.

Второй немаловажный момент — если вы несли расходы на лечение или покупку медикаментов в 2017 году (у вас на чеках стоит дата от 2017 года), значит, вернуть налог можно только за 2017 год, а не за 2016 или 2018 год.

Теперь перейдем к главному вопросу: кто имеет право на получение социального вычета на лечение?

Как разъясняет нам Минфин в своем письме от 29.01.2018 г. № 03-04-05/4683, в соответствии с подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ получить вычет может:

1. сам налогоплательщик по расходам на свое лечение;

2. по расходам на лечение супруги (супруга);

3. по расходам на лечение родителей;

4. по расходам на лечение детей до 18 лет;

5. по расходам на лечение подопечных до 18 лет;

6. по расходам на покупку лекарств, которые по рецепту выписал лечащий врач.

Как мы видим, если гражданин платил за лечение своего брата или своей бабушки, то он не сможет получить вычет. Обратиться за возвратом налога сможет сам брат или бабушка (при условии, что они работают).

А вот если вы оплатили, например, операцию маме или дочери, то вы вправе обратиться в налоговый орган за получение вычета.

Подавать документы на возврат налога можно в течение всего года. Не надо ограничиваться периодом с 1 января по 30 апреля. Это ошибка. Допустим, в текущем 2018 году вы сможете получить вычет за 2015, 2016 и 2017 годы. Проверьте свои чеки на лечение, какая дата указана на них и если там стоят даты 2015, 2016 и 2017 года, то смело начинайте оформление документов.

Какие документы надо собрать, чтобы вернуть НДФЛ?

Для получения вычета следует:

1. Запросить у работодателя справку 2-НДФЛ за тот год, в котором вы конкретно платили за лечение.

2. Если по какой-то причине вам сложно получить справку 2-НДФЛ с места работы, вы вправе зайти в свой Личный кабинет налогоплательщика и скачать там вашу справку. Теперь появилась такая возможность, это очень удобно.

3. На основании справки 2-НДФЛ надо заполнить декларацию 3-НДФЛ за тот год, за который вы и взяли справку 2-НДФЛ. По ходу работы часто приходилось сталкиваться с тем, что человек взял справку за один год, чеки за другой год, а декларация составляется за третий год. Это грубая ошибка.

Надо помнить: если вы платили за лечение, например, в 2016 году, то справку надо запрашивать на работе за 2016 год и декларацию делать надо тоже за 2016 год.

4. Сделать копию с договора с медицинским учреждением.

5. Сделать копию лицензии медицинского учреждения.

6. Сделать копии с чеков, товарных чеков,

7. Взять справку от врача “Для налоговых органов”, в которой указан код вида лечения и сумма оплаты. Такую справку выдает лечащий врач.

8. Сделать копию паспорта, если вы пойдете сдавать документы лично. Если вы будете отправлять пакет документов через Личный кабинет налогоплательщика, тогда эту копию делать не надо.

Если кому то необходима консультация по вопросу получения налогового вычета — пишите нам в комментариях под этой статьей и мы вам поможем.

НДФЛ-вычет: возвращаем деньги, потраченные на здоровье

В течение 2012 г. вы покупали лекарства по рецепту врача или оплачивали медицинские услуги? Тогда эта статья для вас. Ведь в ней мы проведем инструктаж по возврату из бюджета НДФЛ путем получения вычета на лечени е подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ .

ШАГ 1. Определяем, положен ли вам вычет

Для того чтобы воспользоваться вычетом, вы должны были в 2012 г.:

  • иметь доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13% (для резидентов), например зарплату;
  • оплачивать:
  • свое лечение, супруга, своих родителей или несовершеннолетних детей (в том числе усыновленных, подопечных) в медорганизациях или у ИП (если вы лечились за границей, вычет вам не положен);
  • лекарства по назначению врача (для того же круга лиц);
  • взносы по договору добровольного медицинского страхования, заключенному на ваше имя или на имя вашего мужа (жены), детей (до 18 лет) или родителе й абз. 2 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ .

Одна из ИФНС отказала гражданину в вычете из-за того, что он купил полис, а медицинскими услугами в течение года не воспользовался. Однако суд подтвердил право гражданина на выче т Определение Кемеровского облсуда от 13.01.2012 № 33-14673 .

ШАГ 2. Проверяем, есть ли у вас документы, необходимые для получения вычета

Вычет предоставляется только при наличии определенных документов, которые вам нужно будет подать в свою инспекцию вместе с декларацией и заявлением на возврат налог а Письмо ФНС от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@ . Если какого-либо документа у вас не будет, в вычете вам, вероятнее всего, откажут.

Мнение читателя

“ Интересно, почему вычет по НДФЛ можно получить по расходам на лечение родителей всегда, а детей, только если они несовершеннолетние?! То есть, по мнению нашего законодателя, ребенок начиная с 18 лет (когда он чаще всего еще учится) уже должен лечиться на свои деньг и ” .

Мария,
юрист, г. Москва

Документы можно условно разделить на две группы.

ГРУППА 1. Общие. Их вы представляете вне зависимости от того, какой вычет хотите заявить (по лечению/ лекарствам/ взносам):

  • копии документов, подтверждающих оплату лекарств (например, копии квитанций к ПКО из медицинской организации, кассовых чеков из аптеки и т. п.). Кстати, если вы хотите получить вычет за лечение супруга (мужа/ жены), то неважно, что и договор на лечение, и платежные документы оформлены на вашего супруга, а не на вас Письмо Минфина от 23.07.2012 № 03-04-05/7-895 ;
  • копии документов, подтверждающих родство или нахождение в браке, если вы оплачивали лечение или лекарства для родственников (например, копии свидетельства о рождении, свидетельства о браке).

ГРУППА 2. Специфические. То есть документы предоставляются в зависимости от вида заявляемого вычета:

  • хотите получить вычет по медуслугам:
  • копия договора на лечение с дополнениями и приложениями (если он заключался);

Нет справки — нет вычета!

  • оригинал справки об оплате медицинских услу г утв. Приказом Минздрава № 289, МНС № БГ-3-04/256 от 25.07.2001 . Посмотрите, какой код услуги в справке вам поставил врач. Ведь если вам оказывали обычную медицинскую помощь, то должен стоять код «1», если дорогостоящую — код «2». Такую справку вам дадут, если виды лечения (в том числе дорогостоящие) упомянуты в перечнях, утвержденных Постановлением Правительства от 19.03.2001 № 201. Кстати, эти перечни достаточно обширные;

Если на рецепте, представляемом в ИФНС, нет штампа «для налоговых органов РФ, ИНН налогоплательщика», вычет по купленным лекарствам вам не даду т Письмо ФНС от 31.08.2012 № ЕД-4-3/14530@ .

  • хотите получить вычет по купленным лекарствам — оригинал рецепта врача (в частности, по форме № 107-1/у утв. Приказом Минздравсоцразвития от 12.02.2007 № 110 ). Рецепт выдается вам в двух экземплярах: один — для аптеки, второй — для налоговиков. Причем на этом рецепте должен стоять штамп: «для налоговых органов РФ, ИНН налогоплательщика». Рецепт должен быть заверен подписью врача, его личной печатью и печатью медицинской организаци и п. 3 приложения № 3 к Приказу Минздрава № 289, МНС № БГ-3-04/256 от 25.07.2001 . Экземпляр рецепта для представления в ИФНС вам дадут только в том случае, если выписываемые вам лекарства содержатся в Перечне лекарственных средств, утвержденном Постановлением Правительства от 19.03.2001 № 201;
  • хотите получить вычет по приобретенному полису ДМС:
  • копия договора со страховой организацией с дополнениями и приложениями (если этот договор есть);
  • копия полиса.

Налоговики требуют представления оригиналов некоторых документов (например, рецепта врача). Однако не редкость, когда документы у инспекторов теряются. Поэтому мы рекомендуем:

  • вместе с подачей декларации представлять только копии документов, указав в сопроводительном письме, что вы обязуетесь представить оригиналы в ходе камеральной проверки;
  • сдать оригиналы, но в описи обязательно указать, что сданы именно они, а не копии, то есть сделать запись, например, «оригинал рецепта врача».

ШАГ 3. Определяем размер вычета

Многие лекарства из Перечня стоят недорого. Это ж в каком количестве их нужно принять, чтоб имело смысл заявлять вычет?

Сумма положенного вам вычета зависит от вида оказанной медицинской помощи:

  • речь идет о дорогостоящих видах лечения (в справке об оплате медуслуг стоит код «2»), то вам положен вычет в размере израсходованных денег;
  • вы оплачивали иное лечение, кроме дорогостоящего (в справке об оплате медуслуг стоит код «1»), или лекарства, то вычет предоставляется в размере ваших расходов, но не более 120 000 руб. за год. То есть из бюджета вы получите максимум 15 600 руб. (120 000 руб. х 13%). Ну а если вы к тому же потратили в 2012 г. деньги еще и на свое обучение или на уплату взносов в НПФ, то 120 000 руб. — это максимальный размер вычета в совокупности по всем этим тратам, а не по каждому виду расходов в отдельност и п. 2 ст. 219 НК РФ .

Если вы оплатили операцию, которая включена в Перечень дорогостоящих видов лечения, а работник медучреждения ставит в справке код «1» (обычное лечение), попросите выдать вам исправленную справку. Ведь налоговики, принимая решение о предоставлении вычета, не будут сверять оказанную вам медуслугу с соответствующим перечнем, а будут ориентироваться именно на код, указанный в этой справке. Конечно, получать исправленную справку имеет смысл, если за дорогостоящую операцию вы заплатили более 120 000 руб.

Учтите, что если ваш годовой доход, облагаемый НДФЛ, меньше, чем сумма, потраченная на лечение/ лекарства, то вам вернут только ту сумму налога, которую удержал работодатель или которую вы сами заплатили в бюджет. Например, ваш облагаемый доход за 2012 г. составил 90 000 руб., а на лечение вы потратили 100 000 руб. Соответственно, вам вернут 11 700 руб. (90 000 руб. х 13%).

ШАГ 4. Заполняем декларацию и подаем ее в ИФНС

Для получения вычета, помимо документов, подтверждающих право на него, вы должны представить в ИФНС декларацию (форма 3-НДФЛ утв. Приказом ФНС от 10.11.2011 № ММВ-7-3/760@ ). Проще всего заполнить декларацию при помощи специальной бесплатной программы, которую вы найдете на сайте ФНС.

Скачать программу для заполнения декларации можно: сайт ФНС → Электронные услуги → Программные средства для юридических и физических лиц → Программные средства для физических лиц

Вернуть налог можно, подав декларацию с заявленной суммой вычета, в течение 3 лет начиная с года, следующего за годом, в котором вы потратились на лечение или лекарств а п. 7 ст. 78 НК РФ . Например, вы оплачивали лечение в 2012 г., значит, декларацию за 2012 г. вы можете подать в 2013— 2015 гг. Но лучше не тянуть до последнего — чем раньше сдадите декларацию, тем раньше вернете деньги.

Декларацию можете представить в ИФНС лично, а можете отправить по почт е п. 4 ст. 80 НК РФ . При этом:

  • пойдете в инспекцию сами, то составьте опись документов, которые вы представляете в ИФНС. Эта опись вам понадобится в двух экземплярах: один останется у инспекторов, второй вернут вам с отметкой ИФНС о получении;
  • будете отправлять декларацию и пакет документов по почте, то обязательно составьте опись вложения, где будет указано все то, что вы отправляете. И лучше отправлять письмо с уведомлением: после того как налоговики получат его, вам вернется это уведомление с указанием даты получения инспекторами вашего письма. То есть вы будете уверены, что письмо дошло.

Случается, что налоговики отказываются принимать декларации, на которых нет двухмерного штрих-кода. Такие действия инспекторов незаконны, ведь использование этого штрих-кода ваше право, а не обязанност ь п. 1.1 Порядка, утв. Приказом ФНС от 10.11.2011 № ММВ-7-3/760@; п. 4 ст. 80 НК РФ .

Кстати, декларацию еще можно представить и через сайт госуслуг.

Декларацию можно представить: сайт госуслуг → Электронные услуги → Министерство финансов РФ → Федеральная налоговая служба → Прием налоговой декларации по налогу на доходы физлиц

Правда, если вы воспользуетесь этим способом, вам все равно придется идти в ИФНС и представлять декларацию с отметкой «ранее представлена через Портал государственных услуг».

Одновременно с подачей декларации и представлением других документов сдайте в инспекцию заявление на возврат налога. Оно должно выглядеть следующим образом.

В ИФНС России по г. Брянску
от Спириной Елены Константиновны,
ИНН 325745693127,
зарегистрированной по адресу:
241037, г. Брянск, ул. Крахмалева, д. 33, кв. 57,
телефон: 8-903-123-45-67

Заявление

На основании п. 6 ст. 78 НК РФ прошу вернуть мне сумму излишне уплаченного в 2012 г. НДФЛ в размере 15 600 руб. (пятнадцать тысяч шестьсот рублей 00 копеек) в связи с предоставлением мне социального налогового вычета по НДФЛ.

Данную сумму прошу перечислить на мой банковский счет по следующим реквизитам:

Наименование банка Брянский филиал ОАО «ТрансКредитБанк»

ИНН 7722080343 БИК 041501717 КПП 325002001

К/с 30101810200000000717 Р/с 40802850400100000809

Спирина Е.К.

ШАГ 5. Ждем решения ИФНС

Получив вашу декларацию, налоговики проведут камеральную проверку и по ее результатам подтвердят или нет ваше право на выче т п. 2 ст. 88 НК РФ . Кстати, никакие другие документы, кроме тех, что мы перечислили выше, налоговики у вас запрашивать не должны. Правда, инспекторы имеют право в ходе камеральной проверки ознакомиться с оригиналами тех документов, которые вы представите им в виде копи й Письмо ФНС от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@ .

В некоторых регионах появилась новая услуга: о результатах камеральной проверки декларации вы можете узнать в режиме онлайн на сайте УФНС вашего региона. В Москве посмотреть результаты камеральной проверки 3-НДФЛ можно: сайт УФНС России по г. Москве → Физическим лицам → Новый онлайн-сервис поможет узнать результаты проверки декларации 3-НДФЛ → Узнай о завершении проверки декларации о доходах 3-НДФЛ

Если решение по итогам камеральной проверки будет положительным, то на основании заявления о возврате деньги вам должны вернуть в течение месяца со дня получения от вас этого заявлени я п. 6 ст. 78 НК РФ . Но даже если это заявление вы представите вместе с другими документами, подтверждающими право на «лечебный» вычет, и вместе с декларацией, месячный срок для возврата денег начнет течь только тогда, когда камеральная проверка будет завершен а Письмо ФНС от 26.10.2012 № ЕД-4-3/18162@ . А на саму камеральную проверку отводится 3 месяц а п. 2 ст. 88 НК РФ . Следовательно, с момента представления вами декларации (при отправке декларации по почте днем ее представления считается дата отправк и п. 4 ст. 80 НК РФ ) до возврата вам денег может пройти 4 месяца. На деле же этот срок часто затягивается. Поэтому мы вам советуем по прошествии 4 месяцев позвонить в отдел, проводящий проверки деклараций по форме 3-НДФЛ, узнать, кто занимается вашей декларацией, и начать теребить этого инспектора.

Бесспорно, хорошо, что можно вернуть часть денег, потраченных на лечение. Но лучше не болеть! Желаем вам крепкого здоровья!

Истекает срок возврата подоходного налога за 2012 год 4 ноября 2015 г.

31 декабря 2015 года истекает срок подачи декларации 3-НДФЛ на возврат налога за 2012 год.

Вернуть налог за 2012 год могут те граждане, которые:

— купили жилье до 1 января 2013 года;

— уплачивали проценты по ипотеке;

— потратили денежные средства на лечение или медицинскую страховку в 2012 году;

— оплатили обучение в 2012 году.

— имеют прибыль и убыток от операций по ценным бумагам у разных брокеров.

Как вернуть свои деньги?

Нужно правильно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ, приложить необходимые документы, написать заявление на возврат, иметь счет в банке или банковскую карту.

Вернуть налог легко, уже более 10 миллионов россиян ежегодно подают налоговые декларации и успешно получают назад свои налоги

Наши консультанты подскажут Вам, как вернуть налог сразу за три года. Сайт НДФЛка.ру поможет вам вернуть быстро и удобно максимальный социальный вычет.

Наш сервис работает так:

1. Отвечаете на вопросы программы, если есть затруднения, получаете консультацию экспертов. Мы формируем декларацию по правилам ФНС РФ

2. Чтоб 100% получить возврат налога, Вашу декларацию проверяет налоговый консультант

3. Получаете на email декларацию

4. Сдаете декларацию, не выходя дома и без необходимости оплачивать электронную подпись

5. После возврата налога мы спишем с карты за услуги сервиса 190-590 руб. (зависит от размера вычета)

Мы всегда готовы помочь Вам с возвратом налога. С нами уже вернули более 300 млн. руб. налога. Приступайте к заполнению 3-НДФЛ прямо сейчас!

Рекомендуем посмотреть образцы заполнения деклараций 3-НДФЛ в случае получения:

Налоговый вычет на лечение

Mar K / 1 ноября 2014 г.

Здравствуйте! Можно ли подать документы на вычет за стоматологическое лечение в 2015 году, пройденного в 2012 году? Договор, заключенный с мед. учреждением в оригинале предъявлять или можно только его копию, если собираюсь подавать по почте в налоговую? Про чеки тот же вопрос:оригинал или только копии, если отправлять по почте? Нужно ли отправлять копию паспорта и копию ИНН, если отправлять по почте и нужно ли заверять? Копии можно ли только самостоятельно заверить или нотариально заверенные?

Суфиянова Татьяна, Налоговый консультант / ответ от 1 ноября 2014 г.

Вы вправе в 2015 году подать декларацию 3-НДФЛ за 2012 год по расходам на ваше лечение. Но вам следует помнить, то по расходам на лечение, которые были произведены именно в 2012 году, налог вам будет возвращен тоже за 2012 год. Вы вправе не ждать наступления 2015 года и подать декларацию на вычет за 2012 год уже сейчас.

Посмотрите образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2012 год для получения вычета на лечение.

Копии документов (договор, лицензия, платежные документы) заверять нотариально не надо. Вы будете сдавать документы (которые я перечислила) только в копиях, в оригиналах такие документы сдавать не надо. В оригинале сдается справка 2-НДФЛ и заявление на возврат подоходного налога.

Это интересно:

  • Отчуждение собственности в рб Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 19.09.2012 №863 "Об отчуждении имущества" (Текст правового акта с изменениями и дополнениями на 1 января 2014 года) Документ зарегистрирован в Национальном реестре правовых […]
  • Код места нахождения учета 120 Декларация по УСН с примером заполнения Эксклюзив Екатерина Анненкова, эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению ИА «Клерк.Ру» С окончанием 2011 года закончился налоговый период и пришла пора для составления декларации […]
  • 1 постоянное бессрочное пользование земельным участком Статья 20. Постоянное (бессрочное) пользование земельными участками Статья 20. Постоянное (бессрочное) пользование земельными участками Информация об изменениях: Федеральным законом от 13 мая 2008 г. N 68-ФЗ в пункт 1 статьи 20 […]
  • Протокол по ст196 коап рф Кто может составить административный протокол по ч 2 ст 20,20? За распитие алкоголя в общественном месте сотрудник ППС МВД составил протокол по 20.20. ч.1 КоАП. Уполномочен ли сотрудник составлять протокол по данной […]
  • Отпуск как считать дни тк рф Включаются ли выходные дни в отпуск? Юридический Яндекс Дзен! Там особенные юридические материалы в удобном и красивом формате. Подпишитесь прямо сейчас. Продолжительность ежегодных основного и дополнительных оплачиваемых […]
  • Как получить сертификат на материнский капитал в новосибирске Семейный (региональный) капитал на улучшение жилищных условий Многодетные семьи Новосибирской области смогут получить областной семейный капитал в размере 100 000 рублей, который можно использовать, в том числе и на улучшение […]
  • Нарушение прав в транспорте Нарушение прав потребителя: оказание транспортных услуг Основу законодательства, регулирующего оказание транспортных услуг, составляют нормы общегражданского законодательства. Отношения между перевозчиком и […]
  • Анапа снять жилой гараж Купить жилой или обычный гараж Цена 3.8 млн.руб. продажа эт.: 2, S = 120 м 2 Цена 3 млн.руб. продажа Цена 1.9 млн.руб. продажа Цена 1850 тыс.руб. продажа Цена 1.8 млн.руб. продажа Цена 1.8 млн.руб. продажа Цена 1.5 […]