Налог с продажи квартиры менее 3 лет дарение

Содержание страницы:

Платится ли налог с продажи квартиры полученной по дарению

Очень часто близкие люди вместо составления завещания передают своё недвижимое имущество в дар выбранным наследникам.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 309-85-28 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Содержание

Такая процедура позволяет избежать судебных тяжб и семейных споров после смерти владельца квартиры, так как в данной ситуации права нового собственника защищаются на уровне Федерального законодательства.

Российским законодательством определены лица, которые не имеют права получать в дар ценное и недвижимое имущество:

  • работники медицинских учреждений от пациентов;
  • работники государственных ведомств от гражданских лиц;
  • коммерческие предприятия от юридических лиц и т. д.

Что нужно знать ↑

Каждый российский гражданин, получивший на руки свидетельство о праве собственности на квартиру (полученную по договору дарения), с этого момента является её полноправным владельцем.

Новый собственник недвижимого имущества может поступать с ним по своему усмотрению:

  • реализовать;
  • принести в дар родственнику;
  • сдать в аренду;
  • использовать в качестве финансового обеспечения по кредитной программе и т. д.

Порядок оформления операций с дарственным недвижимым имуществом регламентируется Федеральным законодательством, действующим на территории РФ.

Имея на руках документальное подтверждение своих полномочий, собственник квартиры не ограничивается никакими «рамками» при совершении с ней финансовых сделок.

Очень часто владельцы недвижимости задают вопрос, какой берётся при продаже подаренной квартиры налог. Чтобы на него ответить, необходимо детально рассмотреть данную процедуру.

Договор дарения

В соответствии с требованиями Гражданского кодекса РФ любая сделка с недвижимостью должна оформляться документально.

В соответствии с российским Федеральным законодательством при процедуре передачи в дар недвижимого имущества должен составляться соответствующий договор.

В том случае, когда коммерческая компания примет решение передать в дар квартиру, то её получателем может стать только физическое лицо.

Ещё несколько лет назад все договора, свидетельствовавшие о факте дарения недвижимого имущества, должны были в обязательном порядке проходить государственную регистрацию.

Благодаря вступлению в силу Федерального закона №302-Ф3 от 30 декабря 2012 года, а также внесённым поправкам в статьи № 1, 2, 3, 4 Гражданского кодекса, регистрировать полученные в дар квартиры уже нет необходимости.

Оформление продажи

Чтобы правильно, с юридической точки зрения, оформить сделку купли-продажи квартиры, полученной по договору дарения, необходимо подготовить определённый пакет документации:

  • паспорт собственника квартиры;
  • идентификационный налоговый номер;
  • документ, который подтвердит право собственности нового владельца на недвижимое имущество;
  • нотариально заверенный договор дарения квартиры;
  • справка, полученная в жилищной конторе, свидетельствующая о том, что в продаваемой квартире никто не прописан;
  • кадастровая документация на недвижимость.

Сделку купли-продажи дарственной квартиры нужно проводить по тем же правилам, что и операцию с любым другим недвижимым имуществом.

Все об НДС с авансов полученных, читайте здесь.

Собственнику квартиры необходимо следовать чётко намеченному плану:

  1. Получить кадастровую документацию. Для этого потребуется сделать официальный запрос в бюро технической документации. При подаче заявления владельцу недвижимости необходимо будет предъявить свой паспорт, а также документ, свидетельствующий о его праве собственности на дарственную квартиру.
  2. Получить справки в жилищной конторе. Обратившись в ЖЭУ, к которому относится продаваемая квартира, следует в первую очередь выписать всех людей, которые прописаны в ней. На руки собственнику квартиры должны выдать выписку из лицевого счёта, а также из домовой книги.
  3. Заключить договор, фиксирующий продажу квартиры, в присутствии нотариуса, которым и будет официально заверена сделка.
  4. Подать в местные контролирующие органы декларацию о доходах, полученных в результате продажи дарственной квартиры (до 30 апреля). После подачи отчёта, продавец квартиры должен будет перечислить в бюджет свои налоговые обязательства. Для данной процедуры Федеральным законодательством РФ установлены определённые сроки (до 15 июля года, в котором была подана декларация НДФЛ).

Кто платит

При продаже недвижимого имущества, полученного в подарок, данная сделка подлежит налогообложению в обычном режиме.

Владелец дарственной квартиры, у которого недвижимость пробыла в собственности менее 3-х лет (ст. 220 Налогового кодекса РФ), обязан самостоятельно провести исчисление своих налоговых обязательств.

При проведении расчётов он может значительно уменьшить сумму подоходного налога к уплате, если воспользуется своим законным правом на налоговый вычет.

Его величина составляет 1 000 000,00 рублей. Он отнимается от стоимости недвижимого имущества, указанной в кадастровой документации.

Помимо подоходного налога, при продаже квартиры, полученной в дар, собственник недвижимого имущества должен заплатить государственную пошлину.

Её фиксированная величина устанавливается законодательными актами и обычно не зависит от суммы сделки купли-продажи.

Освобождение от налога

В том случае, когда полученная в собственность квартира по договору дарения находилась в собственности нового владельца более 3-х лет, то он будет освобождён от обязанности оплачивать подоходный налог (ст. 217 Налогового кодекса РФ).

Не зависимо от того, возникли налоговые обязательства перед бюджетом у продавца квартиры или нет, ему необходимо будет подать декларацию НДФЛ в местные контролирующие органы.

Сумма налога при продаже квартиры, полученной по дарению ↑

Действующим на территории Российской Федерации Налоговым кодексом установлена ставка налога, применяемого ко всем сделкам купли-продажи недвижимости.

При продаже квартиры её владелец должен начислить налоговые обязательства в сумме 13 % от кадастровой стоимости недвижимого имущества.

При проведении исчислений он имеет законное право воспользоваться налоговым вычетом, величина которого составляет 1 000 000,00 рублей.

Часто задаваемые вопросы: ↑

Большинство российских граждан, получивших в дар недвижимое имущество, не знают, как правильно оформить с ним сделку купли-продажи, чтобы минимизировать свои налоговые обязательства и при этом не нарушить действующего Федерального законодательства.

Можно ли вернуть 13% с продажи?

Когда происходит продажа дарственной квартиры, налог это возникнувшее у её владельца обязательство перед бюджетом, которое он должен выполнить в установленные законодательством сроки.

В некоторых случаях собственник дарственной квартиры при её продаже имеет возможность законным способом вернуть 13%, исчисляемых от стоимости недвижимого имущества.

Для этого в первую очередь необходимо оформить сделку купли-продажи в соответствии с требованиями Федерального законодательства.

Главным условием для возврата 13% стоимости проданной квартиры является своевременная подача в местную налоговую инспекцию определённого пакета документации (до 1 апреля года, следующего за отчётным периодом).

Для получения возврата денежных средств из контролирующих органов, продавцу недвижимого имущества необходимо открыть отдельный счёт.

В пакет документации, необходимой для возврата 13%, должны входить:

  1. Заявление установленного образца.
  2. Документ, свидетельствующий о праве собственности на недвижимое имущество.
  3. Справка 2 – НДФЛ.
  4. Договор (нотариально заверенный) продажи квартиры и т. д.

Контролирующие органы могут рассматривать предоставленные продавцом квартиры документы в течение 3-х месяцев. Данный порядок регламентируется ст. 78, 88 Налогового кодекса РФ.

Как не платить налог при продаже

Для владельцев недвижимого имущества, полученного в подарок, существует способ не платить подоходный налог при оформлении сделки купли-продажи.

Чтобы законным образом избежать налогообложения собственнику квартиры необходимо подарить её часть близкому родственнику (например, родной матери или отцу).

Главное, чтобы кадастровая стоимость каждой части квартиры не превышала 1 000 000,00 рублей.

При продаже квартиры по частям её владельцы буду освобождены от обязанности платить подоходный налог, так как их доход (берётся по отдельности) не будет превышать сумму налогового вычета.

Нужно ли согласие супруга на продажу даренной мне квартиры?

Любые взаимоотношения, возникающие между людьми, состоящими в законном браке, регламентируются Семейным законодательством, действующим на территории Российской Федерации.

Это касается всех вопросов, в частности и совместно нажитого имущества. В том случае, если кем-либо из супругов, состоящих в законном браке, было сделано любое приобретение, то его «вторая половина» получает законное право на половину этого имущества.

Когда речь идёт о недвижимом имуществе, полученным одним из супругов по договору дарения, то на него у нового владельца возникает единоличное право собственности.

Соответственно законная супруга не имеет права претендовать на дарственное имущество. Если собственник квартиры (единственный) решит её продать, то он не должен ни у кого просить согласия на проведение следки.

Правильное заполнение декларации по НДС, смотрите здесь.

Какая формула используется для расчета НДС, узнайте здесь.

Получив в собственность недвижимое имущество, в частности квартиру, переданную по договору дарения, новый владелец имеет законное право прямо в день подписания соответствующего договора, распорядиться ею по своему усмотрению.

Решив продать дарственную квартиру, её собственник должен правильно оформить процедуру купли-продажи.

Для этого ему потребуется подготовить определённый пакет документации, после чего обратиться в нотариальную контору, где и будет завершена сделка.

После подписания договора, фиксирующего продажу недвижимости, права на дарственную квартиру перейдут к новым собственникам.

Продавец дарственной квартиры обязан в установленные сроки (Федеральным законодательством) уведомить контролирующие органы о получении дохода и перечислить возникшие налоговые обязательства в бюджет.

В этом случае бывший собственник квартиры будет защищён от неприятностей с контролирующими органами, а также от финансовых и административных взысканий.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

НДФЛ при продаже подаренной квартиры

При получении квартиры в подарок и при ее последующей продаже у физического лица возникают разные виды доходов, которые могут облагаться НДФЛ. О том, как осуществляется налогообложение таких доходов, ФНС России рассказала в письме от 27.07.2016 № БС-3-11/3427@.

Объектом обложения НДФЛ является доход физического лица (ст. 209 НК РФ). Доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить (ст. 41 НК РФ). Для физических лиц экономическая выгода определяется в соответствии с главой 23 НК РФ.

Согласно п. 1 ст. 210 НК РФ в налоговую базу по НДФЛ включаются все доходы, полученные физическим лицом как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло. Какие же доходы появляются у гражданина в связи с получением в дар квартиры и при ее последующей продаже?

Налоговики указали, что при получении подарка у гражданина возникает экономическая выгода. Она заключается в том, что гражданин, получив в собственность квартиру, не несет никаких расходов на ее приобретение. Следовательно, размер его выгоды определяется затратами, которые он должен был бы осуществить, если бы покупал аналогичную квартиру. Таким образом, размер полученного в натуральной форме в виде подаренной квартиры дохода определяется ее стоимостью.

Ранее чиновники считали, что в расчет следует брать только рыночную стоимость подаренной недвижимости (письма Минфина России от 17.03.2016 № 03-04-05/1482, от 23.10.2015 № 03-04-05/60917, от 15.10.2015 № 03-04-05/59154, от 08.07.2015 № 03-04-05/39418, ФНС России от 24.07.2015 № БС-19-11/180). Однако, учтя правовую позицию Президиума Верховного суда РФ, изложенную в п. 6 Обзора практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации, утвержденного 21.10.2015, они изменили свое мнение. В письме Минфина России от 17.05.2016 № 03-04-07/28135, которым предписано руководствоваться налоговикам (письмо ФНС России от 01.06.2016 № БС-4-11/9751@), сказано, что доход от подаренной недвижимости может определяться и исходя из ее кадастровой или инвентаризационной стоимости (подробнее см. «ЭЖ», 2016, № 22, 2015, № 47).

Обратите внимание, что полученная экономическая выгода освобождается от обложения НДФЛ, если квартира подарена членом семьи или близким родственником, признаваемыми таковыми в соответствии с СК РФ (п. 18.1 ст. 217 НК РФ). Членами семьи являются супруги, родители и дети, усыновители и усыновленные (ст. 2 СК РФ). А близкими родственниками считаются родители и дети, дедушка, бабушка и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры (ст. 14 СК РФ). Таким образом, когда дарение осуществляется между указанными лицами, доход в виде подаренной квартиры НДФЛ не облагается. В остальных случаях он подлежит налогообложению.

В случае продажи подаренной квартиры у гражданина возникает другой вид дохода, отличный от экономической выгоды в натуральной форме, возникающей при получении этой квартиры в подарок. Это доход от реализации принадлежащего налогоплательщику имущества, находящегося на территории РФ (подп. 5 п. 1 ст. 208 НК РФ). Такой доход для целей налогообложения можно уменьшить на имущественный налоговый вычет, предусмотренный подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ. Вычет предоставляется в размере доходов от продажи квартиры, которая находилась в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения недвижимостью, но не более 1 млн руб. Если квартира находилась в собственности более такого срока, доход от ее продажи НДФЛ не облагается (п. 17.1 ст. 217, п. 2 ст. 217.1 НК РФ).

Отметим, что для квартиры, полученной в подарок до 1 января 2016 г., минимальный предельный срок владения составляет три года (п. 17.1 ст. 217 НК РФ в редакции, действовавшей до 1 января 2016 г.). Если квартира подарена после 1 января 2016 г., этот срок будет зависеть от того, кто является дарителем. В случае получения квартиры в подарок от члена семьи или близкого родственника минимальный срок владения составляет три года (п. 3 ст. 217.1 НК РФ). Если же она подарена другим лицом (не относящимся к членам семьи или близким родственникам), этот срок равен пяти годам (п. 4 ст. 217.1 НК РФ).

Вместо получения вычета гражданин может уменьшить сумму доходов от реализации квартиры на фактически произведенные им и документально подтвержденные расходы, связанные с ее приобретением (подп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ). В комментируемом письме налоговики указали, что в случае получения квартиры по договору дарения расходы на ее приобретение (за исключением уплаченной суммы НДФЛ) не осуществлялись. Поэтому доходы от продажи подаренной квартиры, находившейся в собственности менее минимального срока владения, могут быть уменьшены только на имущественный вычет, предусмотренный подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ. Суммы, превышающие имущественный вычет, подлежат обложению НДФЛ по ставке 13%.

Дарение и продажа в одном периоде

Итак, при получении квартиры в подарок и ее последующей продаже двойного налогообложения не происходит. Ведь НДФЛ облагаются разные виды дохода: доход в виде экономической выгоды в натуральной форме и доход от продажи имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения недвижимостью. И если дарение квартиры и ее продажа произошли в одном налоговом периоде (календарном году), то в налоговой декларации по НДФЛ за этот год нужно будет отразить оба этих дохода.

Гражданин в 2016 г. получил от родственника, который не относится к близким по СК РФ, подарок в виде квартиры. В этом же году он продал ее за 2,5 млн руб. Кадастровая стоимость подаренной квартиры — 2 млн руб.

В декларации за 2016 г. у него должно быть отражено два дохода:— доход в виде подаренной квартиры в размере ее кадастровой стоимости, равный 2 млн руб.;— доход от продажи квартиры в сумме 2,5 млн руб.

Также в декларации он покажет имущественный вычет в размере 1 млн руб.

Сумма налога, подлежащего уплате в бюджет, составит 455 000 руб. [(2 млн руб. + + 2,5 млн руб. – 1 млн руб.) х х 13%].

Налог при дарении между родственниками

Чаще всего мы получаем подарки от родственников. При этом подарком могут быть деньги, недвижимость, транспорт и другое имущество. Поэтому возникает вопрос — нужно ли рассматривать подарок от родственника как доход и платить налог на доходы в этом случае?

Дарение между близкими родственниками не облагается налогом

Согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ подарок от близкого родственника или члена семьи освобожден от налога (Письмо Минфина России от 01.06.2016 №03-04-05/31613). При этом близкими родственниками и членами семьи признаются:

  • супруги;
  • родители (в том числе усыновители);
  • дети (в том числе усыновленные);
  • бабушка, дедушка;
  • внуки;
  • братья и сестры (полнородные и неполнородные).

Пример: Внук подарил дедушке автомобиль. Согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ дедушка и внук являются близкими родственниками, поэтому дедушке не нужно ни подавать декларацию в налоговый орган, ни платить налог на доходы от подарка.

Пример: Лаврентьевой З.М. муж подарил квартиру. Так как согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ супруги признаются близкими родственниками, то Лаврентьевой З.М. не нужно декларировать получение в подарок квартиры и платить налог на доходы.

Обратите внимание: Иногда даже в случае, когда недвижимость/транспорт получены в дар от близкого родственника, налоговый орган все равно присылает письмо о необходимости уплаты налога на доходы от подарка. При получении такого письма не стоит беспокоиться — налоговый орган часто рассылает его по всем сделкам, не разбираясь между кем они заключены. В этом случае, лучше всего, отправить письмо в налоговой орган, в котором объяснить, что сделка совершена между близкими родственниками и не должна декларироваться и облагаться налогом. К письму приложите подтверждение родства (например, свидетельства о рождении).
Также бывает, что налоговый орган присылает письмо не получателю подарка, а дарителю, предположив при этом, что была совершена продажа. В этом случае мы рекомендуем дарителю написать в налоговой орган объяснительную записку и приложить к ней копию договора дарения.
Пример объяснительного письма Вы можете скачать здесь: Формы и бланки.

Налогом облагается только дарение недвижимости/транспорта/долей/акций

Если дарение произошло от родственника, который не относится к близким (см. выше), то доход от подарка будет облагаться налогом только в случае, если дарятся:

  • недвижимость (квартира, дом, комната, земельный участок, и др.);
  • транспортные средства;
  • акции;
  • доли;
  • паи.

Пример: В 2017 году Зеленская У.Т. получила в подарок от дяди квартиру стоимостью 2,5 млн. руб. Так как дядя, согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ, не признается близким родственником, то по окончании 2017 года (до 30 апреля 2018 года) Зеленская У.Т. должна будет подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и до 15 июля 2018 года заплатить налог в размере 2 500 000 х 13% = 325 000 руб.

Пример: Двоюродный брат подарил Кожикину А.С. на свадьбу 200 тыс. руб. Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ доходы в денежной форме, полученные от физических лиц в порядке дарения, освобождены от налогообложения. Поэтому Кожикину А.С. не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и платить налог на доходы от подарка.

Пример: В 2017 году Азерникова Д.Ф. получила в подарок от свекрови акции на сумму 50 000 руб. Согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ свекровь не признается близкой родственницей, поэтому Азерникова Д.Ф. по окончании 2017 года (до 30 апреля 2018 года) должна подать декларацию в налоговую инспекцию и до 15 июля 2018 года заплатить налог на доходы от подарка в размере 50 000 х 13% = 6500 руб.

Как можно избежать налога?

Если Вы получили в подарок от родственника, который не относится к списку близких, квартиру, дом, транспорт, акции/доли, то появляется вопрос: можно ли как-то избежать налога или хотя бы уменьшить его?

К сожалению, очевидных решений (таких как, например, налоговые вычеты при продаже имущества) нет. В тоже время нельзя не упомянуть, что люди часто прибегают к «нестандартным» / «черным» методам:

1) Дарение через близкого родственника. Например, дарение квартиры тетей своей племяннице облагается налогом на доходы. Но если тетя подарит квартиру своей сестре, а та, в свою очередь, дочери, то налог платить не придется. В результате дарение произойдет, а налога на доходы не возникнет.

2) Заключение фиктивного договора купли-продажи. В случае, если тетя хочет подарить квартиру своему племяннику, то она может заключить с ним не договор дарения, а договор купли-продажи. При этом, у племянника налога на доходы не возникнет, а тетя:

  • будет освобождена от налога, если квартира находилась в ее собственности более 3 лет;
  • должна будет заплатить налог на доходы от продажи квартиры, если квартира находилась в ее собственности менее 3 лет. Однако, в этом случае тетя сможет воспользоваться стандартным вычетом (1 млн. руб.) или вычетом по расходам на приобретение этой квартиры (подробнее читайте в статье: Как не платить или уменьшить налог при продаже жилья).

Соответственно, в любом случае при составлении договора купли-продажи налог на доходы будет меньше, чем при оформлении договора дарения.

Дарение менее 3 лет в собственности

Ольга Рыбакова

Почти никак. С такой датой собственности налог будет 13% с суммы договора, уменьшенной на миллион. Но если сумма договора будет меньше, чем семьдесят процентов от кадастровой стоимости, то налог будет рассчитываться не от суммы договора, а от кадастровой стоимости, умноженной на 0,7. А потому бессмысленно занижать сумму ДКП дальше этого предела.
И абсолютно не облегчит ситуацию то, что мама-пенсионерка на деньги от продажи дочкиной квартиры купит себе другую квартиру.)

Проверено ЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Да, согласна с Ириной Владимировной. У меня сейчас в продаже квартира по свежему наследству 2017г, свободная продажа. Никак не оптимизировать, все равно ниже 70% от кадастра не убежать..

Уменьшить налог можно в том, случае, если будете приобретать новую квартиру на себя. Тогда сможете воспользоваться имущественным вычетом при покупке, если ранее не использовали. Сумма экономии составит 260 тыс. р. Подумайте, насколько критично оформлять новую квартиру на маму?

Проверено ЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Для оптимизации налога последовательность должна быть такой.
1. Продажа за цену 70% от кадастровой стоимости.
2. Покупка новой квартиры на имя текущего правообладателя (при условии, что ранее право на получение налогового вычета при покупке не реализовано, последующее использования взаимозачета по налогам).

А если договор дарения от 1 марта 2016 года имеет ли право собственник указать 1 млн. в ДКП?

Ольга собственник может любую стоимость указать, но в Вашем случае это не имеет смысла. Выше Вам все об этом написали. От 70% кадастровой стоимости Вам не уклониться. Читайте законы. С 01 января 2016 года вступили новые правила налогообложения. Если собственность возникла с 01 января 2016 года и менее 3/5 лет ( в Вашем случае 3), то налог возникает с цены в договоре , но если цена меньше чем 70% от кадастровой стоимости объекта , то от 70% кадастровой стоимости минус 1 мил.

Дарение квартиры с последующей продажей

Проверено ЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Да, 13% от стоимости превышающей 1 м.р.

Х = (У — 1 млн. руб.) * 13%, где
Х — размер налога;
У — стоимость имущества указанная в договоре купли-продажи;
1 млн. руб. — стандартный налоговый вычет при собственности менее 3-х лет;
13% — ставка налога на доходы физических лиц (для налоговых резидентов РФ).

Проверено ЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Конечно, с суммы более 1 млн.руб придется заплатить 13%.

Проверено ЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Уважаемый Игорь! Да , налог будет начислен. Напомню, что у продавца появится обязанность задекларировать продажу путем подачи налоговой декларации по форме 3-НДФЛ в установленный законодательством срок.

Да нужно. Ст 220 НК РФ. 13% с суммы превышающей 1 млн рублей.

Проверено ЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Вопрос не в том, когда была подарена квартира, а когда она будет продана 😉
Если сын подарил квартиру матери менее месяца назад, а договор будет заключен чернз 3 года, то налога не будет.
Если продажа состоится в ближайшее время, то Вам ответил Даниил вполне доходчиво.

Проверено ЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Да, если идти через дарение, то налог возникнет в том случае, если с момента дарения до момента продажи пройдёт менее 3 лет.

Проверено ЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

С дарения по любому придётся заплатить налог , при продажи без последующей покупки недвижимости в этот же налоговый период другой недвижимости , тоже придёт налог из расчёта сумма продажи минус 1 млн, если же вы приобретёте другую недвижимость в РФ, то сумма налога будет исчисляться из того что останется от цены продажи вашей собственности минус 1 млн и минус стоимость недвижимости которую вы приобрели; налог 13%

Проверено ЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

По безвозмездным основаниям и менее 3-х лет — налог возникает, если конечно продаете за сумму, большую 1 млн.

Продажа после договора дарения.

Ст. 220 налогового кодекса, свыше миллиона возникнет 13% налог.

Налог платить будите если менее 3 лет. Но есть схемы, благодаря которым можно обойти налог без потери в цене (а то многие клиенты считают, что в цене квартира немного падает — это не так).

Проверено ЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Дарение — это безвозмездная сделка, соответственно ваш сын не сможет воспользоваться вычетом по схеме расход — доход. Все что в собственности менее 3 лет и превышает стоимость 1млн. облагается налогом по ставке 13% для резидентов РФ и 30% для не резидентов. 220 статья НК РФ

Проверено ЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Квартира в собственности на основании безвозмездной сделки (дарение) — с января 2013 года. Соответственно, с суммы, превышающей 1 млн, собственник будет обязан уплатить налог 13%.

Проверено ЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Если сын на эти деньги будет покупать другую квартиру,и у него не использовано право на налоговый вычет при покупке на сумму не более чем на 2 млн.руб. и сделки будут проведены в одном налоговом периоде,то можно несколько минимизировать налог,но консультировать об уходе от налога не правильно,поэтому лучше обратитесь к кому то на сайте из специалистов.Если ничего покупать не будет,то на все что выше 1 млн.рублей придется заплатить 13 процентов налога.

Дарить — риелтор не нужен, продавать — тоже, вот только налоги мы сами без риелтора никак не сосчитаем. Классика!Посоветую то же, что и всегда: скупой платит дважды, тупой — трижды. Не сочтите за издевку или за черный юмор — это суровая правда жизни, и ничего лишнего, и ничего личного.Обратитесь к специалисту, короче. И удачи!

Проверено ЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Если продавать то налог придется платить. свыше 1 млн.руб. 13 %. Можно в договоре и 1 млн.руб. указать,чтобы не платить налог — есть риск ( по суду можно признать сделку ничтожной). Покупатели неохотно на это идут — цена будет ниже.
Решение за вами.

Чтобы не разводить особую демагогию, отвечу просто, продаете до 1 млн рублей и все, налога не будет

я имею ввиду, продаете по рынку сколько она стоит, а в ДКП указываете стоимость до 1 млн

В данном случае при продаже квартиры налогом 13% будет облагаться сумма превышающая 1 млн руб., так как сын продает подаренную квартиру (нет расходов на покупку этой квартиры). Если в этом же году Вы будете покупать другую квартиру, то можно применить имущественный налоговый вычет в размере ТОЛЬКО с 2 млн стоимости покупаемой квартиры (если право на такой вычет сын не использовал прежде). То есть перекроется сумма еще в размере 2 млн. С учётом применения этих вычетов при продаже подаренной квартиры и покупки новой квартиры в одном и том же году для того, чтобы избежать налогообложения в договоре купли-продажи подаренной квартиры можно будет указать сумму не более 3 млн. Если не будете покупать новую квартиру в этом же году — то указывайте до 1 млн. Профессионально заполняю декларации 3- НДФЛ по любым налоговым вычетам и консультирую — обращайтесь. 89817968161, 89213533554

Налог 13% с суммы свыше 1 млн. Укажите 1 млн. в ДКП — тогда без налога, но в ФНС вас могут не понять.

Придется платить или расторгать дарение.

Статья 220 НК позволят вам получить налоговый вычет из налогооблагаемой базы в размере 1 000 000 рублей либо в размере суммы потраченной на приобретение недвижимости.

Если продавая квартиру вы будете приобретать альтернативную квартиру, то сумма потраченная на приобретение недвижимости может рассматриваться как вычет из налогооблагаемой базы.

Важно, чтобы в договоре стояла полная рыночная стоимость (сумма большая, чем сумма, за которую вы продаете квартиру). В данном случае Налоговый вычет будет составлять сумму, которую вы потратите на приобретение новой квартиры.

Также важно, чтобы обе сделки (продажа вашей квартиры и приобретение новой квартиры) произошли в течение одного календарного года.

В следующем годы, в налоговый отчетный период, вам надо будет подать декларацию в налоговую. Приложить документы, подтверждающие ваши доходы (от продажи квартиры) и ваши расходы (на приобретение квартиры), а также заявление с просьбой предоставить вам вычет из налогооблагаемой базы в соответствии со ст.220 НК.

Это интересно:

  • Заявление на алименты ребенка гражданской супруги Заявление на алименты ребенка гражданской супруги Автострахование Жилищные споры Земельные споры Административное право Участие в долевом строительстве Семейные споры Гражданское право, ГК РФ […]
  • Гражданский договор в аптеках Как получить социальную карту москвича, кому она положена и что дает? Как получить социальную карту москвича, желают узнать многие граждане, имеющие право на получение социальных льгот. Чтобы оформить карточку им потребуется […]
  • Регистрация ип в пензе Регистрация ИП (8412) 20 50 20 Регистрация ИП Документы для регистрации ИП (индивидуальный предприниматель) мы подготовим Вам в нашем офисе за 15 минут, а также поможем выбрать налоговый режим наиболее выгодный для Вас (ЕНВД, […]
  • Оценка для наследства спб Оценка для наследства в Санкт-Петербурге Все виды оценки имущества для наследства от компании "Оценка для наследства". Мы оказываем полный перечень услуг по оценке для нотариуса при оформлении наследства. Мы оказываем услуги по […]
  • Судебная повестка по административному делу образец Судебная повестка по уголовному делу. Форма N 28 Тип документа: Разное Для того, чтобы сохранить образец этого документа себе на компьютер перейдите по ссылке для скачивания. Размер файла документа: 5,4 кб Бланк […]
  • Водительские права венская конвенция Венская конвенция о водительских правах Большое количество людей предпочитает путешествовать по другим странам на своем автомобиле. Чтобы обеспечить максимальную безопасность в области дорожного движения был принят документ, […]
  • Где регистрация автомобиля в гибдд Что нужно для регистрации машины новым владельцем в ГИБДД Когда человек приобретает новое или подержанное авто, в первую очередь его необходимо зарегистрировать. В 2018 году оформить автомобиль гораздо проще, чем раньше – нет […]
  • Как могут снять с очереди на улучшение жилищных условий Основания для снятия с очереди на улучшение жилищных условий Снятие с очереди на улучшение жилищных условий – процедура, проводимая специальной комиссией. Она выносит отказ с указанием причины. Дорогие читатели! Статья […]