Гражданский кодекс ha

Отсрочка платежа поставщику

Отсрочка платежа поставщику и как её гарантированно получить

Нередко бывают такие ситуации, что необходимо получить отсрочку платежа поставщику. С этим нередко связаны определённые сложности, в частности, с пониманием, как правильно попросить отсрочку платежа у поставщика. Однако существуют высокоэффективные методы, которые позволят вам добиться увеличения платёжного срока.

Что собой представляет отсрочка платежа поставщику

Когда мы говорим об отсрочке платежа поставщику, то подразумеваем выплату задолженности за продукцию, когда вся сумма переносится на более поздние сроки, чем это прописано в договоре.

В наши дни товар нередко поставляется с отсрочкой платежа поставщику, это – обычное дело для многих организаций. В зависимости от ликвидности продукции, поставщиком может быть предоставлен кредит сроком от нескольких дней до нескольких месяцев, в течение которого покупатель обязан заплатить за продукцию, которую приобрёл.

Покупатель имеет в этом случае следующие выгоды:

Отсутствует необходимость выводить из оборота значительные денежные средства;

Фактически отсутствует риск получить бракованный товар;

Удобно погашать задолженность из-за лояльного графика.

Выгода же для поставщика также имеет место.

Дело в том, что, поставляя товар с отсрочкой платежа, поставщик приобретает весомые конкурентные преимущества. Теперь он может не только привлекать новых клиентов, но и выстраивать с ними длительные взаимовыгодные отношения. Также из практики можно заметить, что отсрочка способствует значительному увеличению суммы чека и в итоге растёт прибыль у поставщика.

Как рассчитать, во что обойдётся отсрочка платежа поставщику для клиента

Нужно помнить, что каждый раз, когда поставщик даёт отсрочку платежа, он несёт финансовые потери. Большинство руководителей организаций рассчитывают стоимость отсрочки так:

Чтобы рассчитать сэкономленные средства, вам пригодится эта формула:

ОП = (КДО / 365) х (БП / 100%) x СК,

Значения: ОП – сумма отсрочки, руб.;

КДО – число дней отсрочки;

БП – процент банка на занимаемые средства, %;

СК – сумма контракта, руб.

Расчёт по приведённой выше формуле достаточно точно показывает, сколько средств вы сэкономите, если воспользуетесь отсрочкой платежа у поставщика. Суть его в том, что вы посчитаете, какие бы средства потратили, чтобы взять банковский кредит и рассчитаться прямо по факту поставки.

Кроме того, эта формула покажет, какое количество средств тратит ваша организация, давая отсрочку своим покупателям. Для получения такого показателя добавьте к получившемуся числу 20%, которые учитывают риски полного невозврата средств и траты на то, чтобы получить просроченную задолженность.

Чтобы оценить стоимость кредитных средств, учитывайте и годовой процент, и всевозможные разовые банковские платежи за то, что вам открыли кредитную линию: всевозможные комиссионные, оформление и страховка залога и прочие траты, возникающие при оформлении и обслуживании кредита.

Есть предприниматели, считающие при такой формуле расчёта отсрочки для поставщика не процент банка, а прибыльность альтернативных денежных вложений (к примеру, в акции, в другой бизнес), или определённый процент, который привязан к рентабельности бизнеса.

Данная формула вам пригодится, если вы хотите закупить продукцию по предоплате, при том ещё с продолжительной доставкой. Здесь получается по сути, что вы кредитуете поставщика. Предоплата рассчитывается так же, только количество дней отсрочки платежа поставщику замените числом дней с оплаты до поступления товара к вам.

Существует такая практика: в фирме клиент платит цену, и к ней, в зависимости от того, сколько дней будет отсрочка платежа поставщику, добавляют процент. К примеру, товар стоит 200 руб., при отсрочке на неделю – 202 руб., а на месяц – 210 руб. Здесь в первую очередь должны быть максимально улучшены цены, которые предлагаются с отсрочкой, а также необходимо произвести подсчёт выгоды данного предложения.

Оценить выгодность стоимости продукта с отсрочкой в сравнении со стоимостью без неё можно, используя следующее неравенство:

НЗО / (100% — НЗО) х (365 / КДО) х 100% ≤ БП,

где НЗО – надбавка за отсрочку, % (на сколько упущена скидка, если сделка состоится с применением отсрочки платежа поставщику);

КДО – количество дней отсрочки;

БП – банковский процент на заём, %.

Когда неравенство выполнено, то воспользоваться средствами поставщика более выгодно, нежели кредитом, и отсрочка платежа поставщику будет прибыльна. В том же случае, если неравенство неверно, то есть в левой его части получается число больше, чем в правой – делать отсрочку невыгодно.

Допустим, вы приобретаете канистры и оплачиваете их по факту поставки. Стоимость одной канистры составляет 200 руб. По итогам переговоров об улучшении условий поставки вы пришли к тому, что, учитывая интересующую вас отсрочку сроком в 21 день, цена канистры для вас будет 206 руб. Финансовым директором была озвучена информация о том, что сейчас занять средства ваша фирма может под 22% годовых. Итак, ваша надбавка за отсрочку платежа поставщику составит (206 ‒ 200) = 6 руб., это 3%. Теперь нужно оценить выгодность отсрочки при данных условиях:

3 / (100 — 3) × (365 / 21) × 100% = 53,75 ? 22

Слева число получилось существенно больше правого. Неравенство показало, что при данных условиях работы делать отсрочку попросту невыгодно. Необходимо или вновь проводить переговоры, или принимать стратегически важное решение: вы соглашаетесь работать с выплатой по факту поставки, или же предпочитаете отсрочку платежа поставщику, которая выйдет значительно дороже кредитных денег. В данном примере с канистрами предпринимателю будет выгодно договариваться об отсрочке в 21 день при увеличении цены максимум на 1,25%.

Большинство иностранных производственных компаний не идут на условия отсрочки с российскими поставщиками. Они стремятся заполучить вместо этого самую низкую цену и удобные условия. При этом, европейская валюта стоит при ставке кредита около 3% годовых в шесть-десять раз меньше российской. Вот почему для организации из Европы договариваться с поставщиками из России об отсрочке платежа невыгодно, это приравнивается к дорогому кредитованию.

Когда появляется необходимость в сравнении двух поставщиков с идентичным продуктом, но с разной стоимостью и отсрочкой платежа поставщику (когда остальные условия равны), вы можете применять «условную закупочную цену» – оцените стоимость закупки с учётом отсрочки по этой формуле:

УслЗак = ЗАК х (1 – (БП / 100%) x (КДО / 365)),

где УслЗак – условная закупочная стоимость с отсрочкой, руб.;

ЗАК – закупочная стоимость, руб.;

БП – процент заёмных средств от банка;

КДО – количество дней отсрочки.

К примеру, поставщик 1 предоставляет продукт стоимостью 200 руб. без отсрочки платежа. Поставщик 2 может предложить цену 205 руб. и 30-дневную отсрочку. Допустим, что ваша организация может занять средства под 22% годовых. Какое из двух предложений более выгодно? Рассчитываем условную закупочную стоимость в этих двух случаях:

Пост. 1: УслЗак = 200 × (1 – (22 / 100) × (0 / 365)) = 200 руб.

Пост. 2: УслЗак = 205 × (1 – (22 / 100) × (30 / 365)) = 201,3 руб.

Итак, в первом случае нет отсрочки платежа поставщику, однако именно это предложение получается более выгодным, чем у второго поставщика. Данная формула даёт возможность высчитать, что предложение второго поставщика опережает по выгодности предложение первого, если отсрочка составит больше, чем 41 день.

Как составить договор, по которому предоставляется отсрочка платежа поставщику

Перед тем, как приступить к составлению договора, который предусматривает отсрочку платежа поставщику, заранее ознакомьтесь с важными аспектами законодательства. Таким образом вы избежите множества трудностей впоследствии. Тщательно изучите вопросы, касающиеся законной силы договора, чтобы не было ситуации, когда невозможно использовать его в суде.

Стоит изучить эти разделы ГК:

ст.№485 ГК РФ — Как определять ценовую политику продукции и пр;

ст.№486 ГК РФ — Оплата продукции, регламент;

ст.№487 ГК РФ — Как предварительно оплачивается товар;

ст.№488 ГК РФ — Как реализовать оплату продукции, проданной в кредит;

ст.№489 ГК РФ — Вопросы, касающиеся оплаты товара в рассрочку;

ст.№490 ГК РФ — Вопросы, связанные со страхованием продукции;

ст.№491 ГК РФ — О правах собственности продавца до момента оплаты.

Помните, что самые основные моменты обязательно должны отражаться в подобающих документах. На их основе подбирается форма будущего договора, где будут формализованы отношения сторон, подтверждённые документально.

Как правило, отсрочка платежа поставщику поначалу входит в договор о поставке товара. По этой причине основным документом, на который вы будете опираться, – Гражданский кодекс Российской Федерации.

Оптимально будет сформировать соответствующее соглашение, включающее в себя отсрочку платежа поставщику. В настоящее время довольно просто подыскать шаблон, который будет составлен с учётом всех нормативных документов.

Такого рода документ составляется по строго определённому формату, включающему следующие разделы:

Имя документа и индивидуальный порядковый его номер;

Где составлен договор и когда;

Поставщик – конкретное должностное лицо, ФИО и должность;

Заказчик – также ФИО, должность;

Права и обязанности сторон; условия поставки;

Стоимость продукции, условия расчёта за неё; как разрешаются спорные ситуации; условия изменения и расторжения договора после заключения;

Порядок действий при форс-мажорных обстоятельствах;

Срок действия договора и чем он обусловлен;

Заключение; юридические адреса поставщика и заказчика.

Важно знать, что максимальная сумма отсрочки платежа поставщику колеблется в разных диапазонах – от 0 до 100%. Размер отсрочки зависит от самого товара и метода его реализации. Есть много различных нюансов, которые связаны с отсрочкой. Как правило, отсрочка платежа поставщику нужна тогда, когда продукцию покупают под сбыт, тогда рассчитываются по задолженностям уже после её реализации. Часто по этой системе происходит функционирование сетевых магазинов. Закупается товар у поставщика, после чего за определённый срок он реализуется, и уже затем проводится оплата продукции.

Закон о торговле и отсрочка платежа поставщикам продовольственных товаров

Важно знать об актуальных изменениях в Законе о торговле, который затронул вопросы с отсрочкой платежа поставщикам по продовольственным товарам.

В связи с последними правками, все аспекты договора о поставке продовольственной продукции устанавливаются по сроку их годности. В том случае, когда этот срок не превышает 10 дней, срок отсрочки назначается не более чем 10 рабочих дней с момента приёма товара покупательской стороной. Если срок хранения составляет от 10 до 30 дней, тогда отсрочка платежа поставщику составляет максимально 30 дней (по календарю) с момента приёма товара. Когда же товар годен более чем 30 дней, покупательская сторона должна оплачивать такую продукцию не позднее чем через 45 дней по календарю с момента её приёма.

Как убедить поставщика дать отсрочку платежа, если он отказывается

Увы, нередко предприниматели отказываются от отсрочки, имея на это весомые доводы,– ведь поставляя продукцию с отсрочкой платежа, поставщик рискует:

Десинхронизацией товарных и финансовых потоков;

Сокращением объёма средств в обороте;

Уменьшением имеющейся ликвидности;

Снижением рентабельности и материальной стабильности компании.

Кроме вышеперечисленного, ситуация может усугубляться тем, что мониторить дебиторскую задолженность традиционно обязывают менеджера (одного или нескольких) по продажам, а это не очень корректно. Ведь менеджер по продажам стремится к увеличению сбыта, и он – лицо, заинтересованное в поддержании добрых взаимоотношений с покупателем. И менеджер, как правило, при задержке выплат по отсрочке платежа поставщику с трудом находит рычаги воздействия, когда должник попросту не выполняет свои обязательства.

Однако отчаиваться не нужно. Такая вещь, как предоставление отсрочки платежа поставщику на отечественном рынке, — привычное дело. Кроме того, если раньше кредит давался лишь на товары народного потребления, то в наши дни такая практика повсеместна. Выгодно это для двух сторон. Поставщику достаются лояльные покупатели, у покупателя же теперь есть возможность платить не моментально, а, к примеру, 2-3 месяца спустя. Есть, конечно, сопутствующие трудности, но они все решаемы.

Весьма удобным решением данного вопроса является появление третьей стороны: она может и кассовый разрыв «закрыть», и взять на себя риск с неуплатой. Этой третьей стороной может быть факторинговая организация, которая предоставляет комплекс услуг, в том числе и связанных с финансированием поставок, гарантией на поступление платежей либо попросту покупающей дебиторскую задолженность. Перечисленные услуги сопровождает управление задолженностями по отсрочкам платежей поставщику. Такие компании сопровождают оплату поставок с момента мониторинга продолжительности срока оплаты и до полного комплекса действий по возврату дебиторской задолженности.

Весь спектр вышеперечисленных услуг зависит от «дебиторки», она, по сути, здесь обеспечивает факторинг, и от этого зависит, вернутся ли средства в факториноговую компанию. При этом поставщик получает и финансирование, и гарантии – он обеспечивается денежными средствами на момент отсрочки платежа, для него такое сотрудничество попросту исключает потери.

Сотрудничать по факторингу – это не только выстраивать взаимоотношения так, чтобы процедура отсрочки платежа поставщику была выгодна обеим сторонам. Поэтому перед тем, как вступить в это сотрудничество, и клиент, и факторинговая компания должны озвучить собственные возможности и ожидания. К примеру, клиент имеет 5 дебиторов, которые ежемесячно получают продукцию по отсрочке платежа поставщикам общей суммой в 30 млн. рублей. Таких дебиторов клиент может передать факторингу, чтобы получать денежные средства в момент отсрочки, тем самым замещается появляющийся кассовый разрыв. Независимая факторинговая компания имеет возможность финансирования дебиторских поставок и принятия риска вероятной неуплаты за продукции.

Начинается процесс факторингового обслуживания с момента передачи начальных поставок, перед этим подписывается договор между компанией и фактром. С заключения договора начинается передача информации клиентом о дебиторах, чтобы установить лимит на них и последующие услуги. Но перед тем, как поставить лимит на дебитора, факторинговая организация, прежде всего занимается сбором информации по всем передаваемым дебиторам, а затем устанавливает лимиты. Сумму лимита можно считать фактически размером рисков, которые факторинговая организация понести, выплачивая клиенту средства по отгрузкам этому покупателю, выдавая поручительство в случае вероятной неуплаты по отсрочке платежа поставщикам и принимая на себя обязательства, если придётся, возмещения убытков либо выкупа у клиента дебиторской задолженности.

При этом только лимитированием дело не обходится. Важно и то, чтобы со стороны дебитора было подписано соглашение в участи по факторингу. Он принимает условия уведомления о переводе платежей в адрес факторинговой организации и соглашается провести мероприятия по дебиторской задолженности, и они при допущении просрочек станут звонить и весьма корректным образом напоминать об оплате.

Итак, есть подписанный договор об отсрочке платежа поставщику, проверенные дебиторы, установленные лимиты, а также все подписанные уведомления. С этого момента поставщиком может отгружаться продукт с отсрочкой, и он может быть уверен, что получит финансирование по факту отгрузки продукции и передачи информационных данных об отгрузке в факторинговую организацию.

Так выглядит суть всей картины, без описаний различных её нюансов. При этом мы можем рассмотреть, в общем, все функции факторинга:

Проверка кредитной истории и деловой репутации покупателя;

Контроль над оплатой поставки;

Берёт на себя риск неуплаты;

Помогает в построении грамотной тарифной и лимитной политики организации.

Естественно, отсрочка платежа поставщику значительно сложнее и имеет многочисленные нюансы, учитывать которые должен лишь специалист с большим опытом. Найти такого – настоящая головная боль, но вы читаете данную статью – а значит, для вас не возникнет такой проблемы: специалисты фирмы «Бизнес Ресурс», которая занимается бухгалтерским обслуживанием предприятий малого и среднего бизнеса, имеют обширный опыт и сумеют помочь вам разобраться в том, что связано с вопросами по отсрочке платежа поставщику, и не только. Работая с «Бизнес Ресурс», вы будете защищены от всевозможных рисков и получите ответственного исполнителя, обеспечивающего необходимые вам консультации и быстро выполняющего все необходимые профессиональные процедуры.

Как ещё увеличить отсрочку платежа у поставщика

Существует 2 варианта убедить дать отсрочку платежа:

Настоять на том, чтобы поставщик вошёл в положение организации;

Проинформировать о договорённостях с иными продавцами.

Переговоры, которые ведутся с поставщиком по стратегии «Войдите в наше положение», по сути, являются торгом. К стратегии торга стоит прибегать, когда продавец представляет собой монополиста, а качество и сроки поставок вас целиком устраивают. Встречаясь с контрагентом, поясните, почему вам нужна отсрочка платежа у поставщика и на сколько.

Когда вы будете готовиться к переговорам, запросите у коммерсантов прогноз их доходов на предстоящие 3 месяца. Узнайте у них, выполнят ли они за такой срок свою долю обязательств по отгрузке. Важно изучить все отчёты по задолженностям и оценить, насколько они увеличились и что за меры были приняты, чтобы вернуть просроченные.

Собранные информационные данные дадут вам почву для подготовки аргументов контрагенту, вы должны объяснить, почему был кассовый разрыв, а также убедить, что проблемы у организации временные.

Докажите в цифрах, на сколько дней нужно удлинить отсрочку платежа поставщику и почему, в этом вам поспособствует прогноз движения финансов на предстоящие 3 месяца. Подготовьте два его варианта. В одном акцентируйте на действующей отсрочке платежа у поставщика, во втором укажите те данные, что позволят избежать дефицита в финансах. Прописывать каждую статью поступлений и платежей не нужно, укажите только самые крупные.

Когда будете просить поставщика от отсрочке платежа, приготовьтесь предложить что-то взамен. Заранее подумайте о вариантах и посчитайте, интересны ли они продавцу и выгодны ли организации. Соберите данные о контрагенте в открытых источниках, изучите ситуацию на рынке. Когда идёт падение спроса на продукт поставщика, предложите ему:

Предоставить рекламу у своих клиентов, вследствие чего у поставщика появятся новые покупатели;

Расширить выборку всего ассортимента. Такой вариант нужно обсудить с коммерсантами;

Принять взаимоучастие в рекламных акциях;

Заключить контракт на продолжительный срок.

Когда спрос на товар поставщика хороший, вы можете предложить:

Увеличить закупочную цену в срок увеличения отсрочки платежа поставщику. Чтобы понять, насколько это приемлемо, подготовьте прогноз движения финансовых потоков. В этом прогнозе укажите нужную вам отсрочку и заложите рост закупочной стоимости;

Увеличить объём и частоту закупок. Используйте этот способ тогда, когда в компании планируется расширение собственного бизнеса, открытие новых магазинов. Прикиньте, какой объём заказа будет для вас оптимальным, или же кассовый разрыв ещё больше увеличится;

Исключить долги за оплату продукции.

Если существует необходимость в уведомлении поставщиков о договорённостях с другими продавцами, чтобы была назначена отсрочка платежа поставщику, вы можете поступить следующим образом.

Предположим, организация реализует не уникальный товар, поставщик не является монополистом — прибегните на переговорах к тому, чтобы рассказать о работе с другими поставщиками. По своей сути, этот метод является шантажом поставщика.

Перед тем, как начать переговоры об удлинении отсрочки платежа у поставщика, необходимо собрать информацию о ключевых поставщиках, с которыми у вас нет никаких договоров. Посетите сайты этих компаний, изучите прайс-листы, сделайте запрос на коммерческие предложения.

Уточните у этих поставщиков все условия – как оплачивается, доставляется товар, какие возможны скидки (например, объёмные и связанные с периодичностью закупок).

Для формирования портфеля разных продавцов все полученные данные отобразите в таблице. Благодаря ей вы сможете быстро переключаться на альтернативных поставщиков, если переговоры с текущим не принесут нужный вам результат.

Если вам отказывают в отсрочке платежа за поставку товара, скажите о том, что ваша организация имеет другие выгодные предложения и вы готовы расстаться. Вероятно, что этот аргумент заставит данного поставщика передумать.

Как написать письмо поставщику об увеличении отсрочки платежа

Нередко руководители вынуждены сами составлять письмо о продления отсрочки платежа поставщику. В этих случаях вам может пригодиться следующее руководство.

Шаг 1. Ищем готовые бланки

Вам нужно уточнить в своём банке, имеются ли у них готовые шаблоны для писем с аргументированной просьбой об изменении кредитных условий. В том случае, если в вашем банке уже есть готовые бланки, просто возьмите один и заполните его. Вам нужно будет вписать номер кредитного договора и указать ФИО, а также указать наименование банка в «шапке» документа. После этого выберите вариант или пару вариантов аргументации: отсрочка платежа поставщику кредитных средств может быть назначена по причине сокращения или увольнения, либо ухудшения материального положения, снижения доходов.

Шаг 2. Пишем письмо самостоятельно

В том случае, когда ваш банк не располагает подобными бланками, напишите письмо сами. Оно составляется на председателя банка. Вы в «шапке» документа должны написать: «кому: Председателю правления банка». После этого впишите наименование банка и ФИО председателя. Затем перейдите к шагу 3.

Шаг 3. Добавляем необходимые сведения

Затем уточните, от кого это письмо. Вот так: «от кого: Петровой Марины Александровны». Такого рода письма обычно составляются в свободной форме. Можно написать примерно так: «Я, Петрова Марина Александровна, являюсь клиентом вашего банка . (здесь отметьте, сколько вы уже клиент данного банка). На основании кредитного договора номер . прошу вас, (ФИО председателя), предоставить мне отсрочку платежа на (желаемая продолжительность отсрочки). В связи с тем, что . » Тут напишите причину, почему вам нужна отсрочка платежа поставщику, т.е. почему вы не имеете возможности вовремя выплатить кредит. После переходите к дальнейшему шагу.

Шаг 4. Информация проверяется

В письме об отсрочке платежа поставщику вы должны указывать реальные сведения. Напишите то, что есть на самом деле. К примеру, вам вы нуждаетесь в изменении кредитных условий из-за задержек в выплатах заработной платы, отсутствия постоянного места работы, так и пишите. После этого переходите к шагу 5.

Шаг 5. Подпись и другие нужные формальности

Распишитесь и расшифруйте подпись, а также сегодняшнее число. Затем — следующий шаг рекомендации.

Шаг 6. Отправка письма

Теперь письмо готово! Отнесите документ в банк и обязательно завизируйте его приём у секретаря или администратора. И лучше отправить письмо с уведомлением – тогда вы точно будете знать о получении письма адресатом.

Гарантийное письмо об отсрочке платежа поставщику: образец

Перед тем, как привести сами образцы такого письма, стоит пояснить, что подразумевается здесь под термином «гарантийное».

Под гарантийным письмом понимается тип некоммерческого делового письма, содержащий гарантию того, что будут выполнены какие-то обязательства либо соблюдены определённые условия: сроки и оплата за полученный товар, сделанную работу, оказанные услуги, показатели качества и пр. Иначе говоря, гарантийное письмо поставщику об отсрочке платежа есть способ обеспечить исполнение обязательств сделки. Оно иногда составляется в ответ на письменную претензию.

Гарантийное письмо по отсрочке платежа поставщику содержит следующие реквизиты:

Номер и дата данного документа;

Адресат, то есть кому предназначается письмо — наименование компании и ФИО того лица, кому оно адресовано. Как правило, гарантийные письма составляют на имя руководителей организаций;

Название документа – писать в заголовке «Гарантийное письмо» не обязательно, просто укажите тему;

Текст гарантийного письма поставщику об отсрочке платежа – напишите, что именно за обязательства, в каких объёмах и за какой срок компания обязуется выполнить. Здесь могут содержаться следующие формулировки:

Настоящим письмом гарантируем.

Компания «N» даёт гарантии.

Своевременную и полную оплату гарантируем.

Кроме того, в тексте письма по отсрочке платежа поставщику вы указываете свои банковские реквизиты, можно указать ссылку на договор; в письме, гарантирующем оплату, пропишите размер штрафа, если обязательства будут нарушены;

Распишитесь – укажите свою должность и поставьте подпись с расшифровкой (фамилией и инициалами).

После того, как мы выяснили, как написать письмо об отсрочке платежа поставщику, мы также расшифровали важные термины, рассмотрим пример письма об отсрочке платежа поставщику:

Осень патриарха: что изменит закон о наследственных фондах

Достигнув определенного социального уровня и уровня жизни, каждый человек формирует для себя картину того, как он хотел бы распорядиться теми благами, что заработал и создал за свою жизнь.

Мысленно он уже представляет: «Вот это предприятие, которое я начал создавать 30 лет назад, — старшему сыну; квартиру и дачу — младшей дочери, жене — «легкий бизнес для души», счет в Швейцарии и дом на Лазурном Берегу». Такую картину можно назвать волей отца–основателя, патриарха или … наследодателя — да, к сожалению, до открытия бессмертия все активы или блага обречены быть передаваемыми по наследству. Основатель хочет, чтобы то, что он создал за свою жизнь, было распределено между его наследниками именно так, как он решил, сообразно его воле.

Однако есть две большие группы причин, мешающих или не позволяющих реализовать волю основателя благосостояния так, как он это себе представлял.

Первая группа причин «вмешивается» в сам процесс перехода благосостояния по наследству, не позволяет или существенно затрудняет именно передачу активов в том порядке и объеме и тем людям (наследникам), как это представлял себе наследодатель.

Препятствия на пути к богатству

Давайте рассмотрим эти причины подробнее.

Воля основателя не выражена юридически — то есть основатель благосостояния банально не составил никакого, даже самого простого завещания. Ну а раз нет завещания — все активы будут разделены по закону, то есть, как правило, поровну и только между «ближайшей» очередью наследников. Например, к первой очереди относятся родители, супруги и дети. И если основатель хотел оставить что-то внукам, но завещание не составил, то все его имущество будет распределено, например, между его женой и детьми в равных долях. А передача чего-либо внукам основателя будет уже прерогативой его детей, а не его самого.

Будущие наследники не понимают, что будет переходить им по наследству.

На самом деле — это очень серьезная помеха. Серьезная настолько, что наследники вообще могут не вступить в права наследства, а имущество будет утрачено. Если наследники банально не понимают, что именно должно перейти им по наследству, в какой стране находятся эти активы и как по законам именно этой страны заявить свои права на них, то и вступить в права наследства они не могут. Пока наследники разберутся, что и как им делать, как заявить или подтвердить свои права, актив может быть полностью или частично утрачен — например, перейдет в доход того государства, где он находится как «невостребованный» (в России это называется «вымороченное имущество»).

Основатель ошибается в оценке того, что именно ему принадлежит. Он искренне полагает, что имущество принадлежит ему единолично и он имеет право так же единолично им распоряжаться, в том числе завещать. Однако, например, если наследодатель состоит в браке, не заключал с супругой брачного договора и приобрел актив во время брака, то половина актива уже принадлежит супруге. Следовательно, в наследственную массу, т. е. в то имущество, которое основатель может завещать по своему усмотрению, войдет не весь актив, а только его часть. И супруга, несмотря ни на какое завещание, получит в этом активе так называемую долю пережившего супруга.

Наличие наследников, имеющих право на обязательную долю в наследстве. Это люди, имеющие безусловное право на долю в имуществе наследодателя даже в том случае, если в завещании они не указаны. Такими наследниками могут быть престарелые родители, малолетние дети, в некоторых странах — супруг или супруга, а также иные родственники или даже лица, не имеющие с наследодателем родственных связей, но проживавшие с ним совместно и находившиеся на его обеспечении (так называемые иждивенцы). И если основатель полагал, что оставит вот этому «обязательному наследнику», скажем, 100 тысяч, да и хватит с него, то рассчитанная по закону обязательная доля этого наследника от всей наследственной массы может быть, например, миллион. И тогда «недостачу» этот наследник заберет из долей других наследников.

Долги основателя благосостояния перед кредиторами. Как бы это ни было для кого-то удивительным, но долги и обременения тоже переходят по наследству. Хороший, наверное, сюрприз будет для наследников, если после того, как они станут собственниками активов, кредиторы у них эти активы отнимут — в счет уплаты не погашенных основателем долгов.

Ограничения прав наследников в учредительных (корпоративных) документах бизнес-компаний, или так называемые Корпоративные ограничения прав наследников в случае перехода по наследству бизнес-активов. Здесь речь идет о том, что в учредительных или уставных (корпоративных) документах компании в отношении наследников может быть предусмотрен не переход им доли в компании, а всего лишь выплата другими партнерами (соучредителями) так называемой действительной доли в стоимости компании. Разумеется, разница между долей в натуре и ее действительной стоимостью, особенно в России, может быть колоссальной.

Вторая группа причин, ограничивающих волю основателя, — это причины, которые повлияют на будущую судьбу имущества и активов, уже перешедших в собственность наследников.

Казалось бы, сама процедура вступления в наследство прошла совершенно спокойно — именно так, как и задумывал наследодатель. Но что потом? Будет ли старший сын действительно продолжателем дела, начатого отцом, или он «выйдет в кэш», продав полученный по наследству бизнес?

К таким причинам можно отнести следующие.

Невозможность ограничить права наследников на распоряжение имуществом в будущем. К сожалению, в российском праве в подавляющем большинстве случаев нельзя обязать наследников поступать с полученным по наследству имуществом или активами так, как этого хотел основатель, за очень редкими исключениями. То есть наследодатель ни завещанием, ни иным распоряжением фактически не может запретить наследнику продать, подарить, обменять или иным образом избавиться от полученного имущества или актива после того, как этот наследник станет полноценным собственником.

Риски личности наследника. Нет никаких гарантий, что поведение человека не изменится, когда из «простого сына» богатого человека он сам станет богатым человеком. Какие идеи посетят его в момент осознания самостоятельности и полной власти над активом? Что придет ему в голову? Будет ли он вести себя как адекватный человек или пустится «во все тяжкие»?

Риски негативного влияния на наследника его окружения. Допустим, сам наследник получил хорошее образование и имеет достойный опыт работы. Но что будет, если он поддастся на уговоры друзей, родственников или подпадет под влияние мошенников? Сколько времени понадобится, чтобы в такой ситуации наследник из рачительного и разумного бизнесмена превратился в человека, оторванного от реальности, сорящего деньгами или «инвестирующего» в сомнительные проекты?

Риски экономических кризисов. Сможет ли наследник управлять активами в стрессовой ситуации в результате локальных или глобальных экономических потрясений? Хватит ли его образования и жизненного опыта, чтобы без потерь или с минимальными потерями пройти очередной «ипотечный кризис»?

Научно-технологическая революция, то есть столь глобальные изменения в науке и технике, что их влияние будет поистине колоссальным. Изменения в технологиях — от открытия новых способов использования старых ресурсов до внедрения новых технических решений — приводили не только к разорению отдельных компаний, но и к запустению целых городов и даже стран.

Политические риски. Сможет ли наследник выбрать оптимальную линию поведения и сохранить или как минимум потерять немногое в случае серьезных политических потрясений?

Разумеется, кроме указанных выше могут существовать и, наверняка, существуют и другие «факторы неопределенного будущего» или могут наступить события, которые невозможно спрогнозировать здесь и сейчас, невозможно оценить влияние этих будущих событий и, соответственно, заложить в наследственные механизмы адекватную реакцию на такие события.

Как решить проблему наследования

Но кое-что сделать все же можно, и об этом — немного подробнее.

В 2017 году в Гражданский кодекс Российской Федерации были внесены поправки. Настолько значимые, что можно дать им собственное имя (по аналогии с Законом о КИК) — «Закон о наследственных фондах». Да, следует иметь в виду, что, хотя закон был принят летом 2017 года, в силу его основные положения вступают с 1 сентября 2018-го. Вполне возможно, что будет принят еще один или даже ряд законов, более детально описывающих правила создания и функционирования этих фондов. Так же, как в случае, например, с обществами с ограниченной ответственностью: базовые принципы изложены в Гражданском кодексе, более конкретные правила — в отдельном законе.

Частично это связано с тем, что в России уже сформировалась определенная практика работы с аналогичными зарубежными институтами — трастами. В данном случае имеются в виду как testamentary trust — завещательные трасты, так и привычные «обычные» трасты.

Теперь законом предусматривается возможность создания после смерти наследодателя отдельного юридического лица (наследственного фонда). Очевидно, что решение о создании наследственного фонда принимается гражданином прижизненно, при составлении им завещания. Такое решение, как это установлено «Законом о наследственных фондах», «должно содержать сведения об учреждении наследственного фонда после смерти этого гражданина, об утверждении этим гражданином устава наследственного фонда и условий управления наследственным фондом, о порядке, размере, способах и сроках образования имущества наследственного фонда, лицах, назначаемых в состав органов данного фонда, или о порядке определения таких лиц».

Отличие российского наследственного фонда от обычного траста состоит в том, что до смерти учредителя наследственного фонда не существует, даже если его правила, устав и остальные документы созданы за несколько лет до открытия наследства. Формально фонд учреждается нотариусом или судом. Так, после смерти наследодателя нотариус, ведущий наследственное дело, в течение трех дней с момента открытия наследственного дела направляет документы о создании фонда в «уполномоченный орган». Сегодня это налоговые органы, вносящие сведения о создаваемых юридических лицах в Единый государственный реестр юридических лиц — ЕГРЮЛ.

Наследственный фонд — это, по сути, юридическое лицо, в которое может быть «упакован» актив или активы, причем в самом широком перечне: от недвижимости до компаний, ценных бумаг, денег и т. д., и являющееся юридическим собственником этих активов. А наследники — физические лица будут являться бенефициарами — т. е. выгодоприобретателями этого фонда.

Таким образом, механизм наследственного фонда позволяет исключить влияние действий наследников в будущем на состояние актива. Например, если по решению наследодателя бизнес (доля в компании) переходит в собственность наследственного фонда, а старший сын назначается выгодоприобретателем, то этот сын не сможет по своему, может быть, не самому мудрому решению бизнес продать, а вырученные деньги прогулять.

Как минимум наследственный фонд позволяет нивелировать воздействие нескольких указанных выше факторов «неопределенного будущего»: отсутствие юридического механизма неизменности воли наследодателя, риски личности наследника, риски окружения наследника.

Мы видим, что на самом деле создан правовой механизм с очень широкими возможностями, и нивелирование вышеуказанных рисков — далеко не единственное, для чего этот механизм пригоден. Ожидаем, что грамотное использование наследственных фондов позволит устранить множество причин, мешающих реализации воли наследодателя.

Конечно, механизм крайне молодой, строго говоря, даже младенцем его нельзя назвать — по-настоящему он родится только в сентябре 2018 года. Тем не менее ожидаем, что запросы на наследственные фонды в перспективе будут достаточно многочисленными.

Это интересно:

  • Горный тогучинский район воинская часть В Новосибирской области на базе воинской части Сибирского регионального командования внутренних войск МВД России состоялся День призывника Стало доброй традицией проведение встречи школьников средних школ города Тогучина и […]
  • 1226 коап рф судебная практика 2014 Статья 12.26. Невыполнение водителем транспортного средства требования о прохождении медицинского освидетельствования на состояние опьянения СТ 12.26 КоАП РФ 1. Невыполнение водителем транспортного средства законного требования […]
  • Куда подать исковое заявление на раздел имущества Куда подать исковое заявление на раздел имущества В какой суд подается исковое заявление о разделе имущества супругов: по месту жительства истца, ответчика или по месту нахождения имущества? Имеет ли возможность истец выбирать […]
  • Создание организации варшавского договора Создание организации Варшавского договора Варшавский договор, подписанный 14 мая 1955 г., - документ, утвердивший создание организации Варшавского договора (военного союза европейских социалистических государств). Подписание […]
  • Судебная повестка по номеру Законно ли на телефон пришло смс с приглашением в суд? здравствуйте уважаемые юристы,мне на телефон пришло смс сообщение, в котором говорится о том, что я должен явиться такого-то числа, в такое-то время, по делу за номером […]
  • Дорожно-транспортная экспертиза при дтп Судебная дорожно-транспортная экспертиза На основании Федерального Закона "О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации" №73 - ФЗ, Дорожно-Транспортный Фонд проводит следующие виды экспертиз: […]
  • Бланк на алименты уменьшение Исковое заявление об уменьшении размера алиментов Очень часто исковое заявление об уменьшении размера алиментов связывается исключительно с рождением еще одного ребенка. Ситуация распространенная: родитель вступает в новый брак, […]
  • Компенсация при увольнении формула Компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении Расчет компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении на основе трудового законодательства РФ. Исполняем просьбу: компенсация при увольнении сотрудника. Расчет […]