Если работодатель не выдает справку 2 ндфл при увольнении

Содержание страницы:

Не дают справку 2-НДФЛ: что делать

Актуально на: 22 марта 2016 г.

Несмотря на то, что обязанность работодателя (налогового агента) выдавать справки 2-НДФЛ (утв. Приказ ФНС России от 30.10.2015 № ММВ-7-11/[email protected] ) по заявлениям работников прямо прописана в Налоговом кодексе (п. 3 ст. 230 НК РФ), некоторые работодатели игнорируют такие просьбы своих сотрудников. Что же в этом случае делать работнику?

Что делать, если не дают справку 2-НДФЛ

В НК РФ не указан четкий срок, в течение которого работодатель обязан выдать работнику справку 2-НДФЛ. Но если обратиться к Трудовому кодексу, то там прописано, что все документы, связанные с работой, нужно выдать работнику не позднее трех рабочих дней с момента подачи им соответствующего заявления, а при увольнении – в день подачи заявления (ст. 62, 84.1 ТК РФ).

Соответственно, если в течение этого времени работодатель не выдал работнику справку 2-НДФЛ, то последний вправе обратиться с жалобой в трудовую инспекцию. А трудинспекторы, в свою очередь, могут оштрафовать работодателя за просрочку выдачи 2-НДФЛ как за нарушение трудового законодательства (ч. 1 ст. 5.27 КоАП РФ ).

Стоит отметить, что штраф немаленький:

  • для организации его размер составляет от 30000 руб. до 50000 руб.;
  • для должностных лиц организации – от 1000 руб. до 5000 руб.;
  • для ИП – от 1000 руб. до 5000 руб.

Когда отказ работодателя выдать работнику справку 2-НДФЛ правомерен

Работодатель обязан хранить налоговые документы, к которым в том числе относятся и справки 2-НДФЛ, максимум 5 лет (пп. 8 п. 1 ст. 23 НК РФ, Перечень, утв. Приказом Минкультуры России от 25.08.2010 № 558). Следовательно, если, например, в 2016 г. работник попросит выдать ему справку 2-НДФЛ за 2009 год, то работодатель имеет полное право отказать в ее выдаче без каких-либо негативных для себя последствий.

Если не дают справку 2-НДФЛ: что делать

В Налоговом кодексе РФ прописано, что выдача работнику справки 2-НДФЛ по его требованию – это прямая обязанность работодателя. Но иногда работодатели – налоговые агенты предпочитают игнорировать просьбы и заявления сотрудников о выдаче этой справки, чем нарушают законодательство. И если не дают справку 2-НДФЛ – что делать – работники зачастую не знают. Но на практике сложился порядок действий, которые целесообразно предпринимать в таком случае. Раскрываем все секреты в этом обзоре.

Какие установлены сроки

К сожалению, Налоговый кодекс нашей страны не дает точных сроков, когда организация должна выдать именно справку о доходах по форме 2-НДФЛ, если это необходимо бывшему или нынешнему ее сотруднику. Но прочтя Трудовой кодекс РФ, можно найти информацию относительно сроков выдачи рабочих документов. В этом Кодексе указано, что запрос на выдачу любых документов должен быть удовлетворен (ч. 1 ст. 62, ч. 4 ст. 84.1 ТК РФ):

  • в течение 3-х дней (рабочих) с момента подачи заявления существующим или уже не работающим здесь сотрудником;
  • в случае увольнения – в последний рабочий день.

В трудовую инспекцию

Если же работодатель нарушает статьи 62 и 84.1 ТК РФ и отказывает сотруднику в своевременной выдаче 2-НДФЛ, закон защищает права подчиненного. Он может предпринять определенные действия. Для этого следует, в первую очередь, в письменном виде пожаловаться трудовой инспекции.

Нарушение законодательства подразумевает штрафные санкции для работодателя. Трудовой инспектор имеет право оштрафовать организацию. Согласно КоАП РФ, ей угрожают следующие денежные штрафы (ч. 1 ст. 5.27 КоАП РФ):

  • 1000 – 5 000 руб. – на должностных лиц;
  • от 30 000 до 50 000 руб. – на юрлицо;
  • 1000 – 5 000 руб. – на коммерсантов.

Причем ранее закон допускал возможность приостановления деятельности компании на срок до 3-х месяцев. Сейчас это правило уже не действует.

Инспекция труда, опираясь на ст. 357 ТК РФ, выдаёт фирме предписание, в котором обязывает ее устранить нарушение и выдать работнику требуемую справку.

В суд с иском

Если организация отказалась выдать справку 2-НДФЛ и с момента заявления о её выдаче прошло более 3-х месяцев (ст. 392 ТК РФ), работник имеет право обратиться в суд, предъявив иск. В нем он понуждает работодателя выдать запрашиваемый документ.

Ситуация считается сложной, когда гражданин:

  1. Обращается за справкой 2-НДФЛ намного после окончательного расчета.
  2. Не может предъявить доказательств, что требовал выдачи этого документа еще в период работы.

Это связано с отсутствием между человеком и его бывшим работодателем отношений, на которые распространяются нормы ТК РФ и ст. 62, который в таком случае уже не действует. Следовательно, оштрафовать работодателя за нарушение трудового законодательства будет очень сложно. Именно для разрешения подобной ситуации бывший работник может обратиться в суд, который, разобравшись, сможет принудить фирму выдать справку.

Учтите, что обязанность выдать справку 2-НДФЛ вытекает также из п. 1 и 3 ст. 230 Налогового кодекса РФ.

Правомерный отказ

Закон обязывает хранить в течение минимум 4-х лет налоговую документацию, в том числе и справки 2-НДФЛ. Соответственно, если человек обратился с требованием выдать справку в 2018 году за период 2012 года, то работодатель, опираясь на закон, формально имеет право отказать ему в предоставлении документа без малейших опасений быть оштрафованным и других отрицательных для себя последствий.

Справка 2-НДФЛ через личный кабинет физлица

Учтите, что с конца 2017 года в личном кабинете физлица на сайте ФНС России можно не только просматривать справки о своих доходах по форме 2-НДФЛ, которые сдавал (!) в налоговую работодатель (прошлые работодатели), но и скачать и сохранить её себе на компьютер в формате pdf или xml. Кроме того, она будет подписана усиленной квалифицированной электронной подписью ФНС России.

В общем, больше не нужно идти в бухгалтерию по месту работы, в том числе прошлой, чтобы получить справку о своих доходах по форме 2-НДФЛ.

Что делать, если на работе не дают справку 2-НДФЛ?

Добрый вечер,что делать и куда обращаться,если мне на фирме которой я работаю не выдают справку 2 НДФЛ. При этом не обьясняя причину отказа.

Ответы юристов (6)

добрый день. Справка 2-НДФЛ выдается по требованию сотрудника. Контролем за исполнением работодателем своих функций выполняет Трудовая инспекция. Вы можете обратиться в нее с жалобой. Но сначала зарегистрируйте в канцелярии у секретаря Заявление о выдаче справки 2-НДФЛ

Уточнение клиента

В том то и дело,что я писала по почте в отдел кадров,а они не хотят выдавать эту справку,мотивируя тем,что они таких справок не выдают,и куда мне после этого обращаться,они ведь могут сделать вид,что даже и письменного уведомления от меня не получали.

24 Мая 2014, 17:39

Есть вопрос к юристу?

Конечно, отдел кадров не имеет отношения к данному документу. Обращайтесь в бухгалтерию Вашей организации.

Уточнение клиента

Ну у нас на фирме любую справку заказывают через отдел кадров,а письменно,если я напишу,возможно они ее или потеряют,или оставят без внимания мой вопрос,или проигнорируют,и как в этой ситуации мне поступить.

24 Мая 2014, 18:03

эту справку выдает не отдел кадров, а бухгалтерия. Отдел кадров действительно такие справки не дает. Если вы хотите подтверждение получения письма — следует его отправлять заказным с уведомлением, а лучше с описью вложения (в которой указать Заявление о выдаче 2-НДФЛ). Попробуйте обратиться в бухгалтерию к «расчетчику» (бухгалтеру, занимающемуся начисление ЗП) или главному бухгалтеру

Подать заявление о выдаче справки в двух экземплярах через секретаря либо канцелярию. Попросить зарегистрировать входящий номер, и второй экземпляр с входящим номером вернуть Вам.

Уточнение клиента

Если честно я даже не знаю юридического адреса,а знаю только ,где находится основной склад,а головной офис находится в г.Москва.

24 Мая 2014, 18:10

вам надо выяснить — кто вам начисляет зарплату и обратиться к ним

Уточнение клиента

Я так понимаю,мне надо письменное подтверждение либо отказ,либо утвердительный ответ.

24 Мая 2014, 18:17

Можете внести в заявление обоснование, опираясь на:

Обязанность представления сведений о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ лежит на налоговых агентах. Налоговыми агентами признаются лица, на которых в соответствии с Налоговым кодексом РФ возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему Российской Федерации (п. 1 ст. 24 НК РФ).

Ст. 62 Трудового кодекса РФ:

По письменному заявлению работника работодатель обязан не позднее трех рабочих дней со дня подачи этого заявления выдать работнику копии документов, связанных с работой (копии приказа о приеме на работу, приказов о переводах на другую работу, приказа об увольнении с работы; выписки из трудовой книжки; справки о заработной плате, о начисленных и фактически уплаченных страховых взносах на обязательное пенсионное страхование, о периоде работы у данного работодателя и другое). Копии документов, связанных с работой, должны быть заверены надлежащим образом и предоставляться работнику безвозмездно.

Согласно п. 3 ст 230 Налогового Кодекса РФ:

Налоговые агенты выдают физическим лицам по их заявлениям справки о полученных физическими лицами доходах и удержанных суммах налога по форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

Все вышеизложенные нормы укажите в своем заявлении, передайте его в канцелярию, либо направьте почтой с отметкой о получении на фактический адрес. Если есть еще вопросы, обращайтесь ко мне в чат.

После вы получите либо справку, либо отказ, либо они проигнорируют Ваше обращение. Если в течении трех дней с момента получения ими вашего заявления Вы не получите документы, пишите жалобу в трудовую инспекцию.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Если не дают справку 2-НДФЛ: что делать

В Налоговом кодексе РФ прописано, что выдача работнику справки 2-НДФЛ по его требованию – это прямая обязанность работодателя. Но иногда работодатели – налоговые агенты предпочитают игнорировать просьбы и заявления сотрудников о выдаче этой справки, чем нарушают законодательство. И если не дают справку 2-НДФЛ – что делать – работники зачастую не знают. Но на практике сложился порядок действий, которые целесообразно предпринимать в таком случае. Раскрываем все секреты в этом обзоре.

Какие установлены сроки

К сожалению, Налоговый кодекс нашей страны не дает точных сроков, когда организация должна выдать именно справку о доходах по форме 2-НДФЛ, если это необходимо бывшему или нынешнему ее сотруднику. Но прочтя Трудовой кодекс РФ, можно найти информацию относительно сроков выдачи рабочих документов. В этом Кодексе указано, что запрос на выдачу любых документов должен быть удовлетворен (ч. 1 ст. 62, ч. 4 ст. 84.1 ТК РФ):

  • в течение 3-х дней (рабочих) с момента подачи заявления существующим или уже не работающим здесь сотрудником;
  • в случае увольнения – в последний рабочий день.

В трудовую инспекцию

Если же работодатель нарушает статьи 62 и 84.1 ТК РФ и отказывает сотруднику в своевременной выдаче 2-НДФЛ, закон защищает права подчиненного. Он может предпринять определенные действия. Для этого следует, в первую очередь, в письменном виде пожаловаться трудовой инспекции.

Нарушение законодательства подразумевает штрафные санкции для работодателя. Трудовой инспектор имеет право оштрафовать организацию. Согласно КоАП РФ, ей угрожают следующие денежные штрафы (ч. 1 ст. 5.27 КоАП РФ):

  • 1000 – 5 000 руб. – на должностных лиц;
  • от 30 000 до 50 000 руб. – на юрлицо;
  • 1000 – 5 000 руб. – на коммерсантов.

Причем ранее закон допускал возможность приостановления деятельности компании на срок до 3-х месяцев. Сейчас это правило уже не действует.

Инспекция труда, опираясь на ст. 357 ТК РФ, выдаёт фирме предписание, в котором обязывает ее устранить нарушение и выдать работнику требуемую справку.

В суд с иском

Если организация отказалась выдать справку 2-НДФЛ и с момента заявления о её выдаче прошло более 3-х месяцев (ст. 392 ТК РФ), работник имеет право обратиться в суд, предъявив иск. В нем он понуждает работодателя выдать запрашиваемый документ.

Ситуация считается сложной, когда гражданин:

  1. Обращается за справкой 2-НДФЛ намного после окончательного расчета.
  2. Не может предъявить доказательств, что требовал выдачи этого документа еще в период работы.

Это связано с отсутствием между человеком и его бывшим работодателем отношений, на которые распространяются нормы ТК РФ и ст. 62, который в таком случае уже не действует. Следовательно, оштрафовать работодателя за нарушение трудового законодательства будет очень сложно. Именно для разрешения подобной ситуации бывший работник может обратиться в суд, который, разобравшись, сможет принудить фирму выдать справку.

Учтите, что обязанность выдать справку 2-НДФЛ вытекает также из п. 1 и 3 ст. 230 Налогового кодекса РФ.

Правомерный отказ

Закон обязывает хранить в течение минимум 4-х лет налоговую документацию, в том числе и справки 2-НДФЛ. Соответственно, если человек обратился с требованием выдать справку в 2018 году за период 2012 года, то работодатель, опираясь на закон, формально имеет право отказать ему в предоставлении документа без малейших опасений быть оштрафованным и других отрицательных для себя последствий.

Справка 2-НДФЛ через личный кабинет физлица

Учтите, что с конца 2017 года в личном кабинете физлица на сайте ФНС России можно не только просматривать справки о своих доходах по форме 2-НДФЛ, которые сдавал (!) в налоговую работодатель (прошлые работодатели), но и скачать и сохранить её себе на компьютер в формате pdf или xml. Кроме того, она будет подписана усиленной квалифицированной электронной подписью ФНС России.

В общем, больше не нужно идти в бухгалтерию по месту работы, в том числе прошлой, чтобы получить справку о своих доходах по форме 2-НДФЛ.

Работодатель не выдает справку 2 НДФЛ

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, по следующему вопросу. Хочу получить у работодателя справку 2 НДФЛ за 2103 г. (для получения налогового вычета), но в бухгалтерии получаю отказ по причине того, что сама организация еще не подала в налоговую инспекцию отчетность за прошедший год, и предлагают подойти в конце марта. Насколько законен такой отказ? Что делать в такой ситуации, справка нужна в ближайшее время?

Спасибо за ответ!

12 Января 2014, 11:47 Олег, г. Москва

Ответы юристов (2)

Подайте письменное заявление о выдаче такой справки в нужном количестве экземпляров, ссылайтесь на ст. 62 Трудового кодекса РФ. Работодатель обязан выдать такую справку по письменному заявлению работника не позднее трех рабочих дней со дня подачи этого заявления.

Статья 62. Выдача копий документов, связанных с работой

(в ред. Федерального закона от 30.06.2006 N 90-ФЗ)

По письменному заявлению работника работодатель обязан не позднее трех рабочих дней со дня подачи этого заявления выдать работнику копии документов, связанных с работой (копии приказа о приеме на работу, приказов о переводах на другую работу, приказа об увольнении с работы; выписки из трудовой книжки; справки о заработной плате, о начисленных и фактически уплаченных страховых взносах на обязательное пенсионное страхование, о периоде работы у данного работодателя и другое). Копии документов, связанных с работой, должны быть заверены надлежащим образом и предоставляться работнику безвозмездно.

(в ред. Федерального закона от 30.06.2006 N 90-ФЗ)

Добавлю, что в случае нарушения работодателем этой нормы закона вы можете для защиты своих прав обратиться в государственную инспекцию труда (целесообразно указать на такое намерение в тексте заявления, а также процитировать в нем ст. 62 ТК РФ). Успехов!

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

На какую статью ТК ссылаться, если мне не выдают справку о зарплате и 2-НДФЛ?

Здравствуйте! С 2014 по 2016 гг. я работала в одному ВУЗе, а также в эти же годы училась там в магистратуре. Я уволилась в феврале 2016 г., и закончила учебу в июне 2016 г. При увольнении мне не выдали 2НДФЛ за текущий (2016) год, а также справку о зарплате. Недавно мне понадобилась справка 2НДФЛ за 2016 год для предоставления в ИФНС. В январе 2017 я обратилась с устной просьбой в бухгалтерию предоставить мне такую справку. На что мне сказали, что могут дать 2НДФЛ с неполными данными: а именно включить в справку сведения о начислениях только по заработной плате. Но мне, как студентке, также была начислена материальная помощь, сумма которой облагалась налогом. В бухгалтерии сказали, что неполную справку у меня налоговая не примет. Но полные сведения по всем начислениям (по материальной помощи) бухгалтерия почему-то отказывается включать в справку 2НДФЛ сейчас, сказали, что полную справку дадут только в апреле (мол, ради вас мы сейчас ее делать не будем. вот весь ответ на мой вопрос, почему нельзя сделать полную справку сейчас). Я расценила это как отказ в предоставлении мне справки 2НДФЛ. От неполной справки отказалась. Через две недели я обратилась с письменным заявлением на имя ректора, в котором попросила на основании статьи 62 ТК выдать мне 2НДФЛ с полными сведениями в установленные законом сроки. Однако сейчас я думаю, что нужно было ссылаться на 84 ст.ТК РФ, в которой перечислены документы и сроки их выдачи при увольнении. Поскольку сроки эти уже нарушены (при увольнении справку не выдали, после подачи заявления прошло уже несколько рабочих дней. ), имею ли я право обратиться с заявлением в ГИТ или в прокуратуру с жалобой на бывшего работодателя в непредоставлении мне справки 2НДФЛ и справки о зарплате в установленные законом сроки? Если честно. я не знаю, как лучше дальше поступить: до апреля я ждать не могу (учитывая, что сама налоговая рассматривает декларации и перечисляет деньги 3-4 месяца — это очень долго). В ВУЗе мне не раз устно сказали (когда я туда приходила и потом по телефону), что сейчас полную справку делать не будут. Так что думаю, что даже после полученного заявления (я оставила в приемной у ректора, мой экземпляр с отметкой — у меня на руках) они так же не отреагируют. Иначе бы позвонили или прислали бы по почте (последнее вряд ли, но я в заявлении упомянула, что в случае моей неявки можно отправить по почте). Мне очень не хочется еще раз с ними разговаривать (телефон глав.буха не отвечает). Я также боюсь, что даже если справку они сделают, то сделают все равно неполную, дабы формально отреагировать на заявление и оттянуть время. Подскажите, пожалуйста, имеет ли смысл сразу обращаться с заявлением в ГИТ или сразу в прокуратуру, чтобы ускорить процесс? В ГИТ не дозвониться, я оставила вопрос в онлайн консультации, но там не отвечают. так имеет ли смысл туда вообще обращаться? Простите, что много сразу вопросов. Просто не знаю, как лучше поступить, буду благодарна за советы.

Ответы юристов (3)

Трудовой кодекс РФ

Статья 62. Выдача документов, связанных с работой, и их копий
По письменному заявлению работника работодатель обязан не позднее трех рабочих дней со дня подачи этого заявления выдать работнику трудовую книжку в целях его обязательного социального страхования (обеспечения), копии документов, связанных с работой (копии приказа о приеме на работу, приказов о переводах на другую работу, приказа об увольнении с работы; выписки из трудовой книжки; справки о заработной плате, о начисленных и фактически уплаченных страховых взносах на обязательное пенсионное страхование, о периоде работы у данного работодателя и другое). Копии документов, связанных с работой, должны быть заверены надлежащим образом и предоставляться работнику безвозмездно.

Уточнение клиента

02 Февраля 2017, 14:07

Есть вопрос к юристу?

Согласно ст.62 ТК РФ По письменному заявлению работника работодатель обязан не позднее трех рабочих дней со дня подачи этого заявления выдать работнику трудовую книжку в целях его обязательного социального страхования (обеспечения), копии документов, связанных с работой (копии приказа о приеме на работу, приказов о переводах на другую работу, приказа об увольнении с работы; выписки из трудовой книжки; справки о заработной плате, о начисленных и фактически уплаченных страховых взносах на обязательное пенсионное страхование, о периоде работы у данного работодателя и другое). Копии документов, связанных с работой, должны быть заверены надлежащим образом и предоставляться работнику безвозмездно.
Работник обязан не позднее трех рабочих дней со дня получения трудовой книжки в органе, осуществляющем обязательное социальное страхование (обеспечение), вернуть ее работодателю.

То есть, в течение 3х дней вам должны выдать такие документы.
Вы можете подать жалобу на действия работодателя в трудовую инспекцию.

Согласно ст.5.27 КоАП РФ 1. Нарушение трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права, если иное не предусмотрено частями 3, 4 и 6 настоящей статьи и статьей 5.27.1 настоящего Кодекса, — влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от одной тысячи до пяти тысяч рублей; на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, — от одной тысячи до пяти тысяч рублей; на юридических лиц — от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей.

Это интересно:

  • Можно ли дарить четное количество денег Что нельзя дарить на день рождения Изобилие сувенирных лавок не заставит остаться равнодушным. Сотни подарков, полезных и не очень: хотейчики, тотемчики, часики всевозможных форм, рамочки, подставочки, чашечки, ароматические […]
  • Статья 75 ук армении Новости прокуратуры Разъясняем законодательство Генеральной прокуратурой Российской Федерации в 1998 году проводился анализ практики рассмотрения ходатайств Генеральной прокуратуры Республики Армения о выдаче лиц для уголовного […]
  • Статья 285 коап Кодекс Украины об административных нарушениях Статья 285. Объявление постановления по делу об административном правонарушении и вручение копии постановления Постановление объявляется немедленно по окончании рассмотрения дела. […]
  • Как написать уведомление о ндс Процедура освобождения от НДС в 2018 году Для того чтобы освободиться от налога, нужно изучить законодательную базу, иначе существует риск попасть под статью. Облагаются НДС практически все компании с дополнительной рыночной […]
  • Кто имеет право выписать протокол об административном правонарушении Могут ли составлять протокол об административном правонарушении задним числом? 24.12 мужу выписали протокол об административном правонарушении ст.20.1 ч1,, которое он совершил 16.12 (конфликт с персоналом магазина). Могут ли […]
  • Кража статья рб срок Кража статья рб срок текст кодекса по состоянию на октябрь 2009 года Уголовный кодекс Республики Беларусь наказывается общественными работами, или штрафом, или исправительными работами на срок до одного года, или арестом на […]
  • Написать заявление об увольнении пенсионеру Образец заявления на увольнение работающего пенсионера Проблема, когда нужно срочно написать обращение, случается довольно часто. И, в большинстве случаев, срочность настолько велика, что от правильности смысла зависит доход. В […]
  • Усн доходы минус расходы с ндс НДС при УСН доходы минус расходы в 2017-2018 годах НДС при УСН доходы минус расходы - 2017-2018 по-прежнему остается объектом, вызывающим вопросы у бухгалтеров и предпринимателей. О правилах учета НДС при УСН читайте в этой […]