Документы 3 ндфл имущественный вычет

Содержание страницы:

Документы для возмещения НДФЛ при покупке квартиры

Документы для возмещения НДФЛ при покупке квартиры

Похожие публикации

Став обладателем нового жилья, можно вернуть себе с суммы покупки часть денег за счет уплаченного НДФЛ. Покупателю предоставляется имущественный вычет до 2 млн руб., с которого можно вернуть 13% – 260 тыс. руб., а покупка квартиры в ипотеку дает возможность вернуть налог еще и с уплаченных ипотечных процентов – до 390 тыс. руб. с 3 млн руб. вычета. В этой статье пойдет речь о том, какие нужны документы для возврата НДФЛ при покупке квартиры, а о самой процедуре получения имущественного вычета мы уже рассказывали в наших прошлых публикациях.

Декларация 3-НДФЛ: документы при покупке квартиры

Оформить декларацию о доходах 3-НДФЛ, собрать необходимые документы и предоставить в налоговую инспекцию – это все, что необходимо сделать налогоплательщику для подтверждения своего права на имущественный вычет по НДФЛ. Налоговики проверят полученные документы и по результатам проверки примут решение о возврате денег.

В 2017 году декларацию и документы для 3-НДФЛ при покупке квартиры могут подать те, кто стал собственником квартиры в 2016 и более ранних годах. Срока давности для возврата НДФЛ не существует, поэтому вычет можно получить за жилье, купленное в любом году, но налог вернут только за 3 ближайших года.

Декларацию 3-НДФЛ, к которой будут приложены все остальные документы, заполняют по форме, утвержденной приказом ФНС РФ № ММВ-7-11/671 от 24.12.2014 (в ред. от 10.10.2016). Подавать 3-НДФЛ для возврата налога можно в течение всего года, следующего за отчетным – сроки законом не ограничены.

Документы для получения НДФЛ при покупке квартиры

К оригиналу заполненной декларации 3-НДФЛ необходимо приложить документы, которые подтвердят право налогоплательщика на вычет. Комплект будет отличаться в зависимости от ситуации, но в любом случае, для возврата НДФЛ при покупке квартиры, пакет документов будет включать:

  • Заявление на возврат НДФЛ, в котором указываются реквизиты банковского счета для перечисления денег инспекцией;
  • Справка от работодателя по форме 2-НДФЛ за год, по которому налогоплательщик хочет вернуть налог. 2-НДФЛ служит подтверждением, что налог с дохода физлица начислялся и уплачивался работодателем в бюджет.

Документы для вычета НДФЛ при покупке квартиры – готового объекта недвижимости (в копиях):

  • Договор о купле-продаже,
  • Свидетельство о госрегистрации права собственности (для собственности, зарегистрированной до 15.07.2016 г.), либо выписка из Единого госреестра недвижимости (для собственности, зарегистрированной 15.07.2016 и позднее). В ситуации, когда свидетельство о праве собственности на квартиру – готовый объект недвижимости, получено по решению суда, копия этого решения тоже прикладывается к документам.
  • Акт приема-передачи квартиры,
  • Документы, подтверждающие оплату покупки – расписки продавца, кассовые чеки, квитанции, платежки, выписки банка и прочие,

Список документов 3-НДФЛ при покупке квартиры на этапе строительства будет включать копии:

  • Договора долевого участия в строительстве (вместо договора купли-продажи),
  • Акта приема-передачи жилья (заменяет документ о праве собственности).

Для получения вычета по ипотечным процентам к декларации 3-НДФЛ прилагаются:

  • Кредитный договор с банком (договор ипотеки),
  • График погашения ипотечных процентов и кредита (в составе договора ипотеки, или отдельным документом),
  • Справка из банка, выдавшего кредит, об уплате ипотечных процентов за отчетный год (оригинал),
  • Подтверждающие документы об оплате процентов по ипотеке: кассовые чеки, квитанции, платежки и т.п. Если подтверждающие документы по какой-либо причине утрачены, оплату может подтвердить выписка банка по счету.

Пенсионеры тоже могут получить налоговый имущественный вычет при покупке жилья. Документы, перечисленные выше, им необходимо дополнить копией пенсионного удостоверения. Напомним, что вычет при покупке квартиры могут получить не только работающие, но и неработающие пенсионеры. Для них действует особый порядок переноса остатка вычета на трехлетний период, предшествующий году покупки (п. 10 ст. 220 НК РФ, письмо Минфина РФ № 03-04-05/39262 от 07.08.2014)).

3-НДФЛ на покупку квартиры: какие документы нужны, если собственников несколько

Для получения вычета за квартиру, приобретенную в общую совместную собственность супругами, придется предоставить следующие дополнительные документы:

  • Копия свидетельства о браке,
  • Оригинал соглашения о распределении вычета. Этот документ необходим при оформлении общей совместной собственности на квартиру стоимостью менее 4 млн. руб. При большей стоимости жилья на каждого из супругов итак приходится по 2 млн.вычета, значит, соглашение не потребуется. Данное правило действует для жилья, приобретенного после 01.01.2014 г. До этой даты соглашение о распределении оформляли при любой стоимости.

Если оформляется долевая собственность с несовершеннолетним ребенком, либо квартира оформлена в его собственность, а родитель хочет подать для возврата 3-НДФЛ при покупке квартиры, документы нужно дополнить:

  • Свидетельством о рождении ребенка,
  • Свидетельством о праве собственности на квартиру, оформленным на ребенка.

Родитель сможет получить вычет, если раньше он это право не использовал.

Оригиналы или копии

В оригинале подается декларация 3-НДФЛ и заявление на вычет, справки тоже лучше сдавать в подлиннике. Остальные документы подают в заверенных, нотариусом или самостоятельно, копиях. Подавая документы в ИФНС лично, лучше дополнительно взять с собой все оригиналы, на случай, если налоговики захотят сверить их соответствие.

Если декларация 3-НДФЛ и пакет документов подаются за другое лицо, нужно приложить доверенность от этого лица на совершение подобных действий.

Имущественный налоговый вычет – 2016

Покупая жилье, вы можете получить налоговый вычет и вернуть подоходный налог. Сделайте это в налоговой по месту жительства.

Кто может получить имущественный налоговый вычет?

Правом на налоговый вычет обладает налогоплательщик, который осуществлял определенные операции с имуществом, в частности:

  • покупку жилья (дома, квартиры, комнаты и т п.);
  • строительство жилья или приобретение земельного участка для этих целей;

Для получения налогового вычета необходимы: либо свидетельство о регистрации и договор купли-продажи, либо акт приема-передачи и договор долевого участия.

Кроме этого налогоплательщик должен иметь налогооблагаемый доход по ставке 13%. Например, если ИП применяет упрощенную систему налогообложения, то получить налоговый вычет он не сможет.

Если налогоплательщик купил квартиру в 2013 году, а свидетельство о регистрации получил в 2014-м, то начиная с 2014 года он имеет право получить имущественный налоговый вычет.

Какие документы нужны:

  • Паспорт
  • Декларация 2-НДФЛ, в которой указаны доходы и уплаченные налоги
  • Декларация 3-НДФЛ, в которой указывается, что приобретено имущество, уплачены налоги и что полагается определенная сумма имущественного налогового вычета

Если квартира куплена через договор долевого участия:

  • Договор долевого участия в строительстве, либо договор уступки права требования
  • Акт приема-передачи, либо другой документ, подтверждающий передачу объекта от застройщика участнику
  • Платежные документы. Например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца

Если квартира куплена на вторичном рынке:

  • Договор приобретения квартиры. Например, договор купли-продажи
  • Платежные документы. Например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца
  • Документы, подтверждающие право собственности на квартиру. Например, свидетельство о государственной регистрации права

Если куплен дом и земельный участок:

  • Договор приобретения земельного участка с жилым домом
  • Платежные документы. Например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца
  • Документы, подтверждающие право собственности на жилой дом. Например, свидетельство о государственной регистрации права
  • Документы, подтверждающие право собственности на земельный участок. Например, свидетельство о государственной регистрации права

Налоговый вычет можно получить не только на недвижимость, но и на проценты по ипотеке.

Для этого нужны следующие документы:

  • Кредитный договор с приложениями и дополнительными соглашениями к нему
  • Документы, подтверждающие уплату процентов по ипотеке. Например, справка из банка

Вычет оформляется на фактически уплаченные проценты. Например, если ипотечный договор оформлен на 10 лет 3 года назад, то налоговый вычет оформляется на сумму процентов, уплаченных за 3 года. На проценты, выплаченные в следующий год, налоговый вычет можно будет получить в следующем году.

Получая вычет, необходимо учитывать изменения, которые стали действовать с 2014 года.

Вычет при покупке квартиры — 2016: что изменилось

Если до 2014 года имущественный налоговый вычет оформлялся только на один объект недвижимости, то сейчас его можно получать с нескольких квартир. Ограничение по сумме остается тем же — не более чем на 2 млн руб. Например, если квартира стоит 1,5 млн руб., то можно будет получить вычет еще на 500 000 руб. с последующей квартиры.

До 2014 года не было ограничений по процентам по ипотеке. Например, с переплаты 10 млн руб., можно было получить вычет на все 10 млн руб. Начиная с 2014 года, введено ограничение на вычет по ипотечным процентам, размером в 3 млн. руб.

Есть некоторые нюансы с оформлением вычета, в зависимости от вида собственности:

  • Единоличная собственность. При покупке квартиры можно вернуть имущественный налоговый вычет, но не более чем на 2 млн руб.
  • Общая долевая собственность. Например, при покупке ½ доли в квартире за 3 млн руб. можно оформить вычет не более, чем на 1,5 млн руб.
  • Общая совместная собственность. До 2014 года супруги на двоих могли получить вычет не более чем на 2 млн руб. Поэтому выгоднее было оформить вычет только на одного из супругов, а другой в будущем смог получить еще один налоговый вычет.
    С 2014 года ограничения 2 млн руб. устанавливаются не на объект недвижимости, а на человека. Например, если квартира стоит 5 млн руб., то каждый из супругов может получить вычет на 2 млн. Если квартира стоит 3 млн руб., можно договориться о том, чтобы сделать вычет по 1,5 млн руб., и тогда у каждого остается по 500 000 руб., которые можно использовать на следующие объекты.

Этапы получения имущественного налогового вычета

Чтобы получить имущественный налоговый вычет в 2016 году, необходимо пройти несколько этапов.

Этап 1. Соберите копии всех необходимых документов.

Копии документов, подтверждающих право на жилье:

  • при строительстве или приобретении жилого дома — свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
  • при приобретении квартиры — договор купли-продажи, акт о передаче налогоплательщику квартиры или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру;
  • при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье — свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом;
  • при погашении процентов по ипотеке — ипотечный договор.

Копии платежных документов:

  • подтверждающие расходы налогоплательщика при приобретении имущества. Например, квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств;
  • свидетельствующие об уплате процентов по ипотечному договору. Например, справка об уплаченных процентах за пользование кредитом.

Этап 2. Возьмите у работодателя справку 2-НДФЛ.

Этап 3. Заполните декларацию 3-НДФЛ по имеющимся данным (паспорт, 2-НДФЛ и т д.).

Этап 4. Напишите заявление о перечислении денег на счет.

Для того чтобы налоговая смогла перечислить вам сумму излишне уплаченного налога, необходимо написать заявление о перечислении денег на счет. Образец заявления можно найти на сайте налоговой.

В заявлении укажите:

  • паспортные данные;
  • номер налоговой инспекции, в которую подается заявление;
  • реквизиты банковского счета, на которые нужно перечислить сумму. Сумма в заявлении должна совпадать с суммой, указанной в декларации.

Если имущество покупалось в общую совместную собственность, нужно предоставить:

  • копию свидетельства о браке;
  • письменное заявление о договоренности супругов о распределении размера имущественного налогового вычета.

Этап 5. Комплект документов предоставьте в налоговую инспекцию по месту жительства.

Важно! При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Налоговая проверяет документы в течение 3-х месяцев. Если с документами все в порядке, то в течение еще месяца деньги поступят на ваш счет. Таким образом, на процедуру получения имущественного налогового вычета уходит максимум 4 месяца.

Получение имущественного налогового вычета через работодателя

При обращении к работодателю имущественный налоговый вычет можно получить до окончания налогового периода.

Что нужно сделать:

  • Написать заявление (в произвольной форме) на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
  • Сделать копии документов, подтверждающих право на получение вычета.
  • Предоставить в налоговый орган по месту регистрации заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право.
  • По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
  • Предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.

Александр Коковин, ведущий инженер-программист компании СКБ Контур

Какие документы нужны для возврата налога при покупке жилья?

Для того, чтобы вернуть налог за покупку квартиры, необходимо предоставить в налоговую комплект документов. Для разных ситуация этот комплект может немного отличаться. Мы рассмотрим самые распространенные варианты. Если Вам необходимо узнать, какие документы необходимо подать именно в вашем случае, а также получить консультацию налогового специалиста, вы можете обратиться в наш сервис. Регистрируйтесь на сайте и наш консультант сам свяжется с вами!

Итак, переходим к рассмотрению списка документов:

Для получения имущественного вычета по окончании года через налоговый орган, вам необходимо:

  • заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) .
  • получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.
  • подготовить копии документов, подтверждающих право на жильё.
  • подготовить копии платежных документов, которые подтверждают факт уплаты денежных средств за объект недвижимости.
  • написать заявление на возврат подоходного налога.
  • весь пакет документов вместе с налоговой декларацией 3-НДФЛ отнести в налоговый орган.
  • ожидать возврата налога в течение 4 месяцев.

Список документов для получения вычета на жилье:

Пакет документов для возврата НДФЛ (имущественный вычет – приобретение жилья в новостройке). Напомним, что размер вычета предоставляется в сумме, израсходованной на приобретение объекта недвижимости, но не более 2 млн. руб.

  1. Копия договора о приобретении жилья.
  2. Копия акта о передаче жилья налогоплательщику.
  3. Копии платежных документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).
  4. Заполненная декларация 3-НДФЛ на покупку жилья.
  5. Справка 2-НДФЛ с места работы (если, например, гражданин подает заявление на возврат НДФЛ за 2017 год, то справка необходима именно за 2017 год. Нести справку 2-НДФЛ за неполный 2018 год не нужно).
  6. Желательно, копия паспорта (главной страницы и страницы с действительной пропиской) и копия ИНН.
  7. Заявление на возврат НДФЛ.
  8. Копию кредитного договора, если жилье покупалось в кредит.
  9. Справку с банка о сумме уплаченных процентов за тот год, за который подается декларация. Если сумма процентов включается в состав вычета на несколько лет, тогда надо будет предоставить справку с банка о сумме уплаченных процентов за соответствующие годы.

Пакет документов для возврата НДФЛ (имущественный вычет – приобретение жилья на вторичном рынке)

  1. Копия свидетельства о праве собственности на объект недвижимости.
  2. Копии платежных документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).
  3. Заполненная 3-НДФЛ;
  4. Справка 2-НДФЛ с места работы (если, например, гражданин подает заявление на возврат НДФЛ за 2017 год, то справка необходима именно за 2017 год. Нести справку 2-НДФЛ за неполный 2018 год не нужно).
  5. Желательно, копия паспорта (главной страницы и страницы с действительной пропиской) и копия ИНН.
  6. Заявление на возврат НДФЛ.
  7. Копию кредитного договора, если жилье покупалось в кредит.
  8. Справку из банка о сумме уплаченных процентов за тот год, за который подается декларация. Если сумма процентов включается в состав вычета на несколько лет, тогда надо будет предоставить справку из банка о сумме уплаченных процентов за соответствующие годы.

Пакет документов для возврата НДФЛ (имущественный вычет – приобретение земельного участка)

  1. Копия свидетельства о праве собственности на объект недвижимости, который построен на земельном участке.
  2. Копия свидетельства о праве собственности на сам земельный участок.
  3. Копии платежных документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком за земельный участок и на расходы по строительству жилого дома.
  4. Заполненная 3-НДФЛ на вычет по строительству.
  5. Справка 2-НДФЛ с места работы (если, например, гражданин подает заявление на возврат НДФЛ за 2017 год, то справка необходима именно за 2017 год. Нести справку 2-НДФЛ за неполный 2018 год не нужно);
  6. Желательно, копия паспорта (главной страницы и страницы с действительной пропиской) и копия ИНН.
  7. Заявление на возврат НДФЛ.

Документы для возмещения НДФЛ при покупке квартиры

Актуально на: 14 февраля 2017 г.

Об особенностях возврата НДФЛ при покупке квартиры мы рассказывали в нашей консультации. В этом материале остановимся подробнее на том, какие документы необходимо предоставить для подтверждения обоснованности имущественного налогового вычета.

Какие документы нужны для возврата НДФЛ

Имущественный налоговый вычет может быть получен при представлении в налоговую инспекцию по месту жительства декларации по форме 3-НДФЛ . Для подтверждения, что налогоплательщик имеет право на налоговый имущественный вычет в связи с покупкой квартиры, к декларации нужно приложить следующие документы (пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ):

  • договор о приобретении квартиры и документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на квартиру — при приобретении квартиры в собственность;
  • договор участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами, — при приобретении прав на объект долевого строительства (квартиру в строящемся доме);
  • свидетельство о рождении ребенка — при приобретении родителями квартиры в собственность своих детей в возрасте до 18 лет;
  • решение органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства — при приобретении опекунами (попечителями) квартиры в собственность своих подопечных в возрасте до 18 лет;
  • документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца и другие документы).

Поскольку часто квартиры приобретаются с использованием кредитных средств банков (в ипотеку), налогоплательщик несет также расходы по уплате процентов. В связи с тем, что на уплаченные проценты налогоплательщику также полагается имущественный налоговый вычет, их величину необходимо подтвердить справкой, выданной банком.

Что касается справки 2-НДФЛ, подтверждающей доходы налогоплательщика за календарный год и величину удержанного налога, то, хотя она и не поименована в списке обязательных документов, представляемых при подаче декларации 3-НДФЛ, ее подача при заявлении налогового имущественного вычета также рекомендуется. Это ускорит процесс проверки и возврата налога.

Как заполнить декларацию и получить имущественный вычет в 2018 г.

Купили квартиру? А вы знали, что можете воспользоваться имущественным налоговым вычетом и вернуть часть денег?

  • можете получить назад 13% от стоимости квартиры
  • можете получить назад 13% от суммы уплаченных в банк процентов по ипотеке

Для этого нужно только заполнить декларацию 3 НДФЛ и подать ее в налоговую. Уже несколько лет подряд делаю это самостоятельно.

И в этом нет ничего сложного!

Далее можете ознакомиться с подробной инструкцией что и как нужно сделать, куда и какие документы подать.

№1 — Что такое имущественный вычет и за что он дается?

Имущественный вычет — это когда при выполнении вами определенных условий, государство возвращает удержанный с зарплаты НДФЛ.

НДФЛ — налог на доходы физических лиц. Удерживается государством в виде 13% от заработной платы.

За что можно получить имущественный вычет

  1. Купили квартиру, дом, долю — государство вернет 13% от ее стоимости.
  2. Квартира куплена в ипотеку — государство вернет 13% еще и от суммы уплаченных процентов.
  3. Квартира куплена с черновой отделкой или строите дом — государство вернет 13% от фактических расходов (читайте также сколько стоит сделать ремонт в квартире).

Список расходов за которые можно вернуть часть потраченных средств при строительстве или ремонте

  • расходы на разработку проектно-сметной документации;
  • расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
  • расходы на приобретение жилого дома, в том числе не оконченного строительством;
  • расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке дома, не оконченного строительством) и отделке;
  • расходы на подключение к сетям электро- , водо- , газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро- , водо- , газоснабжения и канализации.
  • расходы на приобретение квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме;
  • расходы на приобретение отделочных материалов;
  • расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты.

№2 — Кто может получить имущественный налоговый вычет?

Вычет дают тем кто подпадают под оба пункта:

  1. Кто не получал его ранее, так как предоставляется он всего раз в жизни.
  2. Кто имел источник доходов и платил государству налоги 13% уже после покупки квартиры. Если же не платили, то государству нечего и возвращать. Как только поступления в казну восстановятся, можно идти подавать документы.

Пример

Квартира куплена в 2010 году, при этом работали и платили налоги в 2010 и 2012 годах, а в 2011 году не работали. Соответственно, можно подать документы только за 2010 и 2012 года.

Когда нельзя воспользоваться вычетом:

  • Оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского капитала, а также за счет выплат, предоставленных из средств федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов.
  • Если сделка купли-продажи заключена с физическим лицом, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым (В соответствии со ст. 105.1 НК РФ взаимозависимыми лицами признаются, в частности, физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный.

№3 — Сколько денег можно вернуть с помощью имущественного вычета в 2018 году?

Как уже писал выше, вернуть можно 13% от стоимости недвижимости, 13% от суммы уплаченных процентов по ипотеке, 13% от расходов на ремонт или строительство.

НО, есть нюансы:

  1. Максимальная сумма от которой рассчитывается имущественный вычет составляет 2 млн. рублей, если квартира куплена в 2008 году или позже.
  2. Если право собственности возникло до 2008 года, то максимальная сумма для расчета составит 1 млн. рублей.
  3. Если квартира стоила меньше 2 млн. рублей, то 13% будет рассчитываться от фактической стоимости квартиры.
  4. Если квартира стоила больше 2 млн. рублей, то 13% будет рассчитываться от максимальной суммы — 2 млн. рублей.

Пример №1 — Квартира куплена после 2008 года за 1 350 тыс. рублей

Сумма, которую можно получить назад, составит 1 350 000 * 13% = 175 500 рублей.

Пример №2 — Квартира стоит 3 500 тыс. рублей и куплена также после 2008 года

Сумма, которую можно получить, составит 2 000 000*13% = 260 000 рублей.

На все что куплено до 2008 года, вычет будет рассчитываться аналогично, но с суммы 1 млн. рублей.

Важно знать! С 2014 года имущественный вычет по НДФЛ на покупку жилья можно получить по нескольким объектам.

Условия: до 2014 года имущественный вычет ни разу не предоставлялся и документы о праве на объект оформлены после 1 января 2014 года. Сумма с которой можно получить вычет осталась неизменной и составляет 2 000 000 рублей. Если получить вычет полностью не удалось, то остаток можно будет получить в дальнейшем с другой купленной недвижимости (подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ в редакции Федерального закона от 23.07.2013 № 212-ФЗ).

№4 — Когда можно идти подавать документы на получение вычета?

Четыре нюанса:

  1. Право на вычет появляется только после получения свидетельства о собственности.
  2. Подавать документы на получение вычета можно на следующий год после покупки квартиры.
  3. Подать документы можно хоть в начале года, хоть в середине, хоть в конце.
  4. Пойти получать вычет первый раз можно даже через 15 лет после покупки квартиры, но получить его можно лишь за 3 последних года.

Пример — квартиру купили в 2009 году, а в налоговую обратились первый раз в 2016 году.

Получать вычет можно за 2013, 2014, 2015 годы и так далее, пока не будет получена вся сумма. Для этого нужно подать за каждый год документы в налоговую, но так как первый раз обратились в налоговую только в 2016 году, то 2012, 2011, 2010 года уже не учитываются.

Единственное, если есть возможность получить вычет, то лучше его получить, вдруг лет через 5 его отменят как материнский капитал.

№5 — Сколько времени занимает проверка документов на вычет?

Проверка по закону может занять до 3 месяцев, до 1 месяца отводится на перечисление средств.

Пример — подали документы в налоговую 1 февраля.

Февраль, март, апрель — налоговая может все это время проверять документы. Могут закончить раньше.

Май — отводится для перевода денег.

В начале июня на счет поступают деньги +/- неделя. Если к этому времени ничего не пришло, то сходите в налоговую и уточните.

Какие нужны документы для получения имущественного вычета в 2018 году?

Делаем копии перечисленных ниже документов, кроме справки 2НДФЛ (отдаем в налоговую оригинал).

  • Справка о доходах по форме 2НДФЛ (со всех мест работы)
  • При приобретении квартиры или комнаты – договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
  • При строительстве или приобретении жилого дома – свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
  • При приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нём) – свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нём и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нём;
  • При погашении процентов по целевым займам (кредитам) – целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами;
  • При приобретении имущества в общую совместную собственность – копию свидетельства о браке, письменное заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами;
  • Документы, подтверждающие оплату – расписка, платежное поручение, кассовый чек и приходный ордер – содержит информацию о том, что продавец получил от покупателя полностью всю сумму (должны быть на руках, если нет, то звоните продавцу и просите написать), товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
  • Паспорт
  • ИНН
  • Реестр подтверждающих документов — это специальный лист, куда вносятся все предоставленные документы (СКАЧАТЬ РЕЕСТР)
  • Заявление на вычет с реквизитами счета для перечисления денег (СКАЧАТЬ ПРИМЕР ЗАЯВЛЕНИЯ)

На копиях написать следующее: «копия верна» + дата + ваша подпись (дату лучше проставить в налоговой).

Как заполнить налоговую декларацию 3 НДФЛ самостоятельно в 2018 году?

Скачиваем и устанавливаем программу для заполнения декларации. Бесплатный официальный софт находится на сайте налоговой по этой ссылке.

Пункт №1 — Задание условий

«Номер инспекции» – указывается налоговая инспекция (по месту жительства) в которую представляется декларация, нажимаем и выбираем из списка нужную.

«Номер корректировки» — по умолчанию стоит «0» — для первичной декларации; «1», «2», «3» и.т.д. — если уточняем какие-либо данные.

«Признак налогоплательщика» — по умолчанию стоит «Иное физическое лицо», если соответствуем другому статусу, то ставим галочку напротив нужного пункта. Если вы являетесь еще и ИП, то выбираете соответствующий пункт.

«Имеются доходы» — по умолчанию отмечен пункт для физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями.

«Достоверность подтверждается» — по умолчанию стоит «Лично», когда подаем документы самостоятельно.

Пункт №2 — Сведения о декларанте

В окне «Сведения о ФИО и документе, удостоверяющем личность» вносятся личные данные.

«Вид документа» — выбирается из справочника видов документа.

В окне «Сведения о месте жительства» вносятся данные о месте жительства.

«ОКАТО» — указывается код ОКАТО по месту жительства, посмотреть можно в справке 2-НДФЛ. С 2014 года код ОКАТО заменен на код ОКТМО. Как и где узнать ОКТМО? Есть два способа: посмотреть в справке 2-НДФЛ (выдается на работе в бухгалтерии) или по данной ссылке http://fias.nalog.ru/Public/SearchPage.aspx (введите город в строке поиска).

Проверяйте все данные внимательно.

Пункт №3 — Доходы, полученные в РФ

Заполняем данные о полученных доходах, используем справку 2-НДФЛ (выдается бухгалтерией на работе).

По умолчанию установлена ставка 13%.

Жмем кнопку «Добавить» и в появившемся окне «Источник выплаты» вносим данные о работодателе, которые можно посмотреть в разделе №1 «Данные о налоговом агенте» из справки 2-НДФЛ.

Код ОКАТО (с 2014 года заменен на код ОКТМО) в окне «Источник выплаты» должен соответствовать коду ОКАТО (ОКТМО), указанному выше, берется он из справки 2-НДФЛ.

Если работодатель предоставлял стандартные налоговые вычеты (в справке 2-НДФЛ заполнен раздел №4 «Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты»), то отмечаем «Расчет стандартных вычетов вести по этому источнику».

После заполнения реквизитов работодателя активируется окно для ввода полученного дохода.

Жмем «Добавить» и заполняем данные о доходах в окне «Сведения о доходах», помесячно.

Код дохода, сумма дохода, код вычета, сумма вычета и месяц получения дохода заполняется из раздела №3 «Доходы, облагаемые по ставке 13%» справке 2-НДФЛ.

Поле «Итоговые суммы по источнику выплат» заполняются из раздела 5 «Общие суммы дохода и налога по итогам налогового периода по ставке 13%» в справки 2-НДФЛ.

Пункт №4 — Вычеты

Для указания налоговых вычетов предназначена закладка «Вычеты».

Для отражения стандартных, социальных и имущественных вычетов предназначены разные окна, по умолчанию открывается окно «Стандартные налоговые вычеты». Оно не нужно, но галочку напротив пункта «Предоставить стандартные вычеты» не снимаем иначе одна из страниц не распечатается и в налоговой могут отправить переделывать декларацию.

Переходим в окно «Предоставить имущественный налоговый вычет».

Для активизации окна необходимо отметить поле «Предоставить имущественный налоговый вычет».

В окне «Сведения об объекте» указать необходимые данные по приобретенному объекту недвижимости.

После того как все данные внесены нажимаем кнопку «Перейти к вводу сумм».

Заполняем колонку «Расходы по покупке (строительству) жилья».

В поле «Стоимость объекта (доли)» пишем соответственно стоимость покупки.

В поле «Вычет по предыдущим годам по декларации» пишем сумму полученного вычета за предыдущие года, не 13%, а сумму с которой эти 13% были посчитаны.

В поле «Вычет по пред. годам у налогового агента» сумму вычетов полученных через работодателя.

В поле «Сумма, перешедшая с предыдущего года» пишем сумму с которой еще можем получить вычет (общая стоимость объекта — (вычет по предыдущим годам по декларации + вычет по предыдущим годам у работодателя)).

В поле «Вычет у налогового агента в отчетном году» также указываем если есть что.

Последние шаги после заполнения декларации

«Проверить» — чтобы исключить ошибки.

«Сохранить» — думаю тут понятно.

«Просмотреть» — видим готовую декларацию, если все хорошо, то жмем «Печать» и «Экспортировать» — создается xlm-файл в указанном месте, сохраните на электронном носителе и возьмите с собой в налоговую, вдруг попросят.

Отдаем документы в налоговую — Нюансы

  • Передаем в налоговую по месту жительства заполненную налоговую декларацию + копии документов + реестр документов + заявление на получение вычета.
  • Если с декларацией не подавали заявление сразу, то через пару недель можно идти уточнять в налоговой закончена ли проверка. Если закончена, то отдаете заявление с реквизитами и ждете поступления денег.
  • При сдаче декларации можно попросить сотрудника подключить Вас к интернет-сервису ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», в данном сервисе можно будет контролировать все задолженности, состояние сданных отчетностей. Делается это быстро и бесплатно, а в дальнейшем экономит кучу времени.
  • В договоре купли-продажи должно быть указано, что приобретается квартира / комната БЕЗ отделки, не завершенный строительством жилой дом. Иначе налоговый вычет с указанных выше расходов получить не удастся.
  • Как видите ничего сложного. Заполнить декларацию 3 НДФЛ можно самостоятельно. Также как получить имущественный вычет.

Для тех у кого остались сомнения и вопросы, рекомендую воспользоваться услугами юристов через онлайн консультацию.

Делитесь своим опытом и отзывами в комментариях ниже.

Это интересно:

  • Правда ли что материнский капитал отменят в 2016 году Возврат подоходного налога при покупке квартиры 2018 в новой редакции Покупка любой недвижимости – затея, подразумевающая значительные финансовые вложения. Имущественный вычет – помощь государства, направленная на поддержку […]
  • Образец заполнения 3 ндфл за 2014 при покупке квартиры в ипотеку Как заполнить декларацию 3 НДФЛ по ипотеке Приобретение жилья – вопрос довольно затратный, поэтому граждане, желающие иметь свою квартиру, зачастую обращаются за финансовой помощью в банк, то есть берут ипотеку. Такие лица могут […]
  • Как определяется налогооблагаемая база по ндс Объект налогообложения по НДС Актуально на: 13 января 2016 г. Объектом налогообложения по НДС признаются операции: по реализации товаров, работ, услуг, имущественных прав (далее – товаров) на территории РФ, в том числе […]
  • Налоги на дарение квартиры в россии Расчет налога при дарении квартиры и порядок оплаты Статья обновлена: 30 мая 2018 г. Здравствуйте. Я веду колонку на этом сайте про налоги. На этой странице я подробно расписала про налог, который нужно оплатить дарителям после […]
  • Декларация 3 ндфл 2014 возврат за учебу Получение налогового вычета за обучение: возврат подоходного налога Если за последние три года вы оплачивали обучение в вузе, автошколе, частном детском садике за себя или близкого родственника, то по закону имеете право […]
  • Возврат 13 при продаже квартиры Подоходный налог при продаже квартиры (комнаты) Если же срок владения проданной недвижимостью составил менее чем пять лет (для недвижимости, купленной до 1 января 2016 г. - менее 3-х лет), из полученного дохода вычитается 1 […]
  • Имущественный вычет за отделку квартиры Имущественный вычет на отделку квартиры Минфин России в письме от 19.05.2017 № 03-04-05/30993 рассказал о предоставлении имущественного вычета по НДФЛ в отношении расходов на отделку квартиры. В письме рассмотрена следующая […]
  • Как купить земельный участок у администрации города новороссийска Предоставление земельных участков Постановление администрации муниципального образования город Новороссийск от 26 апреля 2016 года N° 3219 "Об утверждении административного регламента предоставления муниципальной услуги: […]