Договор займа до востребования

Содержание страницы:

Договор займа до востребования

Для того, что бы получить pin-код для доступа к данному документу на нашем сайте, отправьте sms-сообщение с текстом zan на номер

Абоненты GSM-операторов ( Activ, Kcell, Beeline, NEO, Tele2 ) отправив SMS на номер , получат доступ к Java-книге.

Абоненты CDMA-оператора ( Dalacom, City, PaThword ) отправив SMS на номер , получат ссылку для скачивания обоев.

Стоимость услуги — тенге с учетом НДС.

1. Перед отправкой SMS-сообщения Абонент обязан ознакомиться с Условиями предоставления услуг.
2. Отправка SMS-сообщения на короткие номера 7107, 7208, 7109 означает полное согласие и принятие условий предоставления услуг Абонентом.
3. Услуги доступны для всех казахстанских сотовых операторов..
4. Коды услуг необходимо набирать только латинскими буквами.
5. Отправка SMS на короткий номер отличный от номера 7107, 7208, 7109, а также отправка в теле SMS неправильного текста, приводит к невозможности получения абонентом услуги. Абонент согласен , что Поставщик не несет ответственности за указанные действия Абонента, и оплата за SMS сообщение не подлежит возврату Абоненту, а услуга для Абонента считается осуществленной.
6. Стоимость услуги при отправке SMS-сообщения на короткий номер 7107 — 130 тенге, 7208 — 260 тенге, 7109 — 390 тенге.
7. По вопросам технической поддержки SMS-сервиса звоните в абонентскую службу компании «RGL Service» по телефону +7 727 356-54-16 в рабочее время (пн, ср, пт: с 8:30 до 13:00, с 14:00 до 17:30; вт, чт: с 8:30 до 12:30, с 14:30 до 17:30).
8. Абонент соглашается, что предоставление услуги может происходить с задержками, вызванными техническими сбоями, перегрузками в сетях Интернет и в сетях мобильной связи.
9. Абонент несет полную ответственность за все результаты использования услуг.
10. Использование услуг без ознакомления с настоящими Условиями предоставления услуг означает автоматическое принятие Абонентом всех их положений.

  • Корреспонденты на фрагмент
  • Поставить закладку
  • Посмотреть закладки
  • Добавить комментарий
  • Судебные решения

Настоящая форма разработана в соответствии с главой 36 ГК РК.

Договор беспроцентного займа (срок возврата определен моментом — до востребования)
(по состоянию на 2018 г.)

[Наименование юр. лица], в дальнейшем именуемое «Заемщик», в лице [Ф. И. О., должность], действующего на основании [Устава, положения, доверенности], с одной стороны и [Ф. И. О. займодавца], являющийся участником/учредителем [наименование юр. лица], в дальнейшем именуемый «Займодавец», а вместе именуемые «Стороны», заключили настоящий договор о нижеследующем:

  • Корреспонденты на фрагмент
  • Поставить закладку
  • Посмотреть закладки
  • Добавить комментарий
  • Показать изменения
  • Судебные решения

1. Предмет договора

1.1. Займодавец предоставляет Заемщику беспроцентный заем в размере [значение] тенге. *

1.2. Заем имеет целевой характер и предоставляется Заемщику для [вписать нужное]. *

2. Передача и возврат суммы займа

2.1. Настоящий договор вступает в силу с момента подписания его сторонами. *

  • Корреспонденты на фрагмент
  • Поставить закладку
  • Посмотреть закладки
  • Добавить комментарий
  • Показать изменения
  • Судебные решения

2.2. Сумма займа передается Займодавцем Заемщику в течение [значение] дней с момента подписания настоящего Договора.

2.3. Срок возврата займа по настоящему Договору определен моментом — до востребования. *

  • Корреспонденты на фрагмент
  • Поставить закладку
  • Посмотреть закладки
  • Добавить комментарий
  • Показать изменения
  • Судебные решения

2.4. Сумма займа должна быть возвращена Заемщиком в течение 30 дней со дня предъявления Займодавцем требования об этом.

3. Ответственность Сторон. Форс-мажор

3.1. В случае невозвращения указанной в п. 1.1 настоящего Договора суммы займа в определенный в п. 2.4 настоящего Договора срок Заемщик уплачивает неустойку в размере [значение] % от суммы займа за каждый день просрочки до дня ее возврата Займодавцу. *

  • Корреспонденты на фрагмент
  • Поставить закладку
  • Посмотреть закладки
  • Добавить комментарий
  • Показать изменения
  • Судебные решения

3.2. Займодавец обязан выплатить Заемщику неустойку в размере [значение] % от суммы займа за каждый день просрочки до дня ее возврата Займодавцу в случае невыполнения Займодавцем условий п. 2.2 настоящего Договора по не зависящим от Заемщика причинам. *

  • Корреспонденты на фрагмент
  • Поставить закладку
  • Посмотреть закладки
  • Добавить комментарий
  • Показать изменения
  • Судебные решения

3.3. Стороны освобождаются от ответственности за частичное или полное неисполнение обязательств по настоящему Договору, если это неисполнение явилось следствием обстоятельств непреодолимой силы, возникших после заключения настоящего договора в результате обстоятельств чрезвычайного характера, которые стороны не могли предвидеть или предотвратить. *

  • Корреспонденты на фрагмент
  • Поставить закладку
  • Посмотреть закладки
  • Добавить комментарий
  • Показать изменения
  • Судебные решения

3.4. При наступлении обстоятельств, указанных в п. 3.3 настоящего Договора, каждая сторона должна без промедления известить о них в письменном виде другую сторону. Извещение должно содержать данные о характере обстоятельств, а также официальные документы, удостоверяющие наличие этих обстоятельств и, по возможности, дающие оценку их влияния на возможность исполнения стороной своих обязательств по данному договору.

Договор займа до востребования

Договором займа называется сделка, по которой одно лицо предоставляет другому деньги (или иное имущество), а другое лицо обязано возвратить такую же сумму или такое же имущество в срок, который указан в договоре.

Если договор заключен между гражданами на сумму более чем десять МРОТ, необходима письменная форма договора. Если вы передали взаймы кому-то 5 000 рублей и не взяли расписку, то есть совершили устную сделку, то это не значит, что договор недействителен. Но в случае, если деньги вам не отдадут, в суде будет трудно доказать факт передачи денег, поскольку ссылаться на свидетелей в данном случае закон не позволяет. Так что лучше соблюдать требование закона о письменной форме договора.

Договор займа является «реальным» договором- что означает: договор вступает в силу с момента «реальной» передачи денег или вещей взаймы. В случае подписания договора займа обязанность займодавца передать деньги не возникает. Если же деньги переданы, обязанность заемщика возвратить такую же сумму возникает немедленно и с этого момента начинается срок договора.

Обычно в договоре займа указывается срок возврата денежных средств. Как же определить этот срок, если стороны забыли указать его в договоре? В этом случае договор считается заключенным «до востребования» и займодавец вправе в любое время потребовать возврата суммы займа, а заемщик обязан возвратить ее в течение тридцати дней. Если заемщик не вернул деньги в срок, наступает так называемое «пользование чужими денежными средствами», за которое установлена гражданская (то есть материальная) ответственность в соответствии со статьей 395 Гражданского Кодекса РФ.

Проценты по договору займа определяются по соглашению сторон. Если проценты не указаны- значит, их не надо платить? Этот вопрос решается в зависимости от ряда условий:

Если договор заключен между гражданами на сумму не более 50 МРОТ, не связан с предпринимательской деятельностью одной из сторон или по договору переданы не деньги, а иное имущество- договор считается беспроцентным.

В остальных случаях договор считается процентным, если в нем прямо не указано, что он беспроцентный.

Но как же определить размер процентов, если он не указан в договоре? В таком случае проценты рассчитываются в размере так называемой «ставки рефинансирования» Центрального банка. Информацию о размере этой ставки можно узнать в Интернет, в газетах или в любом банке. В марте 2010 года ее размер составляет 8,5 годовых процентов. Однако предположим, что займодавец имеет вклад в банке, где на его средства начисляются проценты в размере 12,5%. В таком случае, давая в долг деньги, он терпит убытки- потому что получает только 8,5% — а если бы его деньги лежали в банке, он получил бы больше. Исходя из принципа разумности и справедливости, суд может установить проценты в размере 12,5%.

Точно так же начисляются проценты за «пользование чужими денежными средствами», если заемщик не отдал вовремя долг и займодавец вынужден их взыскивать через суд.

Если у Вас возникла сложная ситуация, связанная с договором займа, Вы можете обратиться к нашим специалистам, которые помогут Вам:

— Составление договора, претензии, расчет суммы процентов;

Взяли в долг: отражаем займы и расходы по ним

Как учесть полученный заем, если в договоре не указан срок его возврата? Нормировать ли плату за досрочный возврат кредита? И можно ли учесть проценты по займу, которым оплачены не принимаемые в расчет налога на прибыль расходы? Отвечаем на вопросы, на которые не найти прямого ответа в законодательстве.

Получили заем «до востребования»: 66 или 67?

На каком счете — 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» или 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам» — нужно отразить полученный заем, если срок его возврата определен в договоре как «до востребовани я» п. 1 ст. 810 ГК РФ ?

: Учесть такой заем нужно на счете 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам». Ведь существует вероятность, что заем придется вернуть раньше чем через 12 месяцев. Поэтому оснований учесть заем на счете 67 у вас нет.

Деление в учете займов на краткосрочные и долгосрочные хоть и не предусмотрено профильным ПБУ 15/08 утв. Приказом Минфина от 06.10.2008 № 107н , но все-таки необходимо, так как пользователи бухотчетности должны видеть, какую сумму компании придется вернуть в ближайшее время, а какой она сможет пользоваться еще не меньше 12 месяце в п. 19 ПБУ 4/99 . Кроме того, вы должны раскрыть сроки возврата займов в пояснениях к баланс у п. 17 ПБУ 15/2008 . И из них будет видно, что такая-то сумма подлежит возврату по требованию.

А если в течение следующих 12 месяцев заем не будет востребован, то, получается, он превратится в долгосрочный и после этого его нужно перевести на счет 67?

: Нет, учитывать заем «до востребования» в составе долгосрочных займов не нужно и после 12 месяцев пользования им. Оставьте его на счете 66.

Дело в том, что и через год по-прежнему будет сохраняться вероятность возврата займа раньше чем через следующие 12 месяцев. А для квалификации займа в качестве долгосрочного или краткосрочного важно не то, сколько прошло времени с момента его получения, а то, сколько времени осталось до наступления срока возврата. Ведь, как мы уже сказали, деление займов по сроку возврата необходимо для бухотчетности. Поэтому именно на отчетную дату и следует определять долгосрочность либо краткосрочность займов.

А если уже при получении займа мы знаем, что его потребуют вернуть позже чем через год, как мне обосновать его учет на счете 67? При помощи какой-нибудь служебной записки директора о том, что в ближайшие 12 месяцев возврата займа не будет?

: Подобный документ не основание учитывать заем на счете 67. Ведь по условиям договора дату возврата займа определяет не ваш директор, а заимодавец. Если же с ним у вашего директора есть устная договоренность, что деньги будут востребованы не раньше чем через год, то лучше ее зафиксировать в договоре займа: «подлежит возврату по требованию, но не ранее чем через 12 месяцев с момента получения». И тогда у вас будет основание учесть заем при его получении как долгосрочный на счете 67.

Но все равно уже на ближайшую отчетную дату (на 31 декабря текущего года либо более раннюю, если вы составляете промежуточную бухотчетност ь пп. 4, 5 ст. 13 Закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ ) появится вероятность, что придется вернуть деньги раньше чем через 12 месяцев, и тогда вам нужно будет перевести заем на счет 66. Из-за того что Инструкция к Плану счето в утв. Приказом Минфина от 31.10.2000 № 94н не предусматривает такой проводки, бухгалтеры иногда выделяют специально для займов, которые на момент получения были долгосрочными, а на отчетную дату превратились в краткосрочные, отдельный субсчет к счету 67. И суммы с этого субсчета переносят в «краткосрочный» раздел пассива баланса. Однако это неудобно. Проще перенести сумму займа на счет 66. Ведь План счетов не может содержать все возможные корреспонденции счетов, а значит, допускается обоснованное использование и не указанных в нем проводок.

Даже если заем «до востребования» ошибочно показан в «долгосрочном» разделе баланса, но при этом в пояснениях к отчетности оговорено, что он подлежит возврату по требованию, то административного штрафа за грубое нарушение правил ведения бухучет а ст. 15.11 КоАП РФ не будет. Ведь искажения информации о сроках возврата займа в отчетности нет.

Плата за досрочный возврат кредита, выраженная в процентах, все равно фиксированная

С нас за досрочное погашение кредита банк берет 2% от погашаемой суммы.
Минфин разъяснил, что такая плата учитывается полностью во внереализационных расходах только в том случае, если установлена в фиксированной сумме, не зависящей от времени пользования кредито м Письма Минфина от 27.11.2009 № 03-03-06/1/776, от 19.01.2007 № 03-03-06/1/13 . Если же плата установлена в процентах от суммы полученного кредита, то ее следует нормировать вместе с процентами за пользование кредито м подп. 2 п. 1 ст. 265, ст. 269 НК РФ .
С одной стороны, плата у нас установлена в процентах, а с другой — это плата разовая и ее величина не зависит от времени пользования кредитом. Можно ли считать, что она установлена в фиксированной сумме, и учесть ее в расходах целиком?

: Можно. То, что размер платы выражен в процентах, еще не делает ее процентами по кредиту — в вашем случае это всего лишь способ расчета. Он необходим, поскольку заранее неизвестно, какую сумму вы можете вернуть досрочно.

Учесть плату за досрочный возврат кредита как плату за услуги банк а подп. 15 п. 1 ст. 265 НК РФ нельзя, ведь при досрочном возвращении кредита банк не оказывает нам какой-либо услуги. По какой статье расходов списать ее в налоговом учете?

: Минфин предлагает учитывать такую плату как другие внереализационные расходы по подп. 20 п. 1 ст. 265 НК РФ Письма Минфина от 27.11.2009 № 03-03-06/1/776, от 19.01.2007 № 03-03-06/1/13 . Лучше так и делать. И только если в вашем договоре с банком эта плата прямо названа санкцией за нарушение условий договора, отражайте ее в регистрах налогового учета в составе договорных штрафо в подп. 13 п. 1 ст. 265 НК РФ .

Потратили заем на не учитываемые для налога на прибыль расходы: можно ли учесть проценты?

Взяли заем, который пойдет на оплату расходов, названных в ст. 270 НК РФ «Расходы, не учитываемые в целях налогообложения». Учитывать ли при расчете налога на прибыль проценты, начисляемые по этому займу?

: Учитывать, но при условии, что:

  • вы можете обосновать необходимость тех не принимаемых для налогообложения прибыли затрат, на которые вы потратили заем. Ведь проценты не являются частью этих затрат. Это самостоятельные расходы, необходимые для работы вашей организаци и п. 1 ст. 252 НК РФ ;
  • вы готовы спорить с налоговиками. Счастливое исключение — случаи, в которых либо Минфин сам признает возможность учета процентов по таким займам, либо есть решение ВАС в пользу налогоплательщиков. Это, например, займы, которые пошли на вклад в УК дочерней компании или приобретение доли в УК другого юрлиц а п. 3 ст. 270 НК РФ; Письмо Минфина от 27.02.2013 № 03-08-05/5690 , на выплату дивидендо в п. 1 ст. 270 НК РФ; Постановление Президиума ВАС от 23.07.2013 № 3690/13 , на выдачу процентного займ а п. 12 ст. 270 НК РФ; Письмо Минфина от 24.12.2010 № 03-03-06/1/807 . Проценты по таким займам можно списывать в налоговые расходы без опаски.

Думаете, красивыми могут быть только цветы? Бухгалтерская отчетность тоже будет прекрасна, если в ней правильно отразить операции по займам

Проценты же по займам, которые потрачены на остальные указанные в ст. 270 НК РФ расходы, налоговики при проверке, скорее всего, уберут из расходов как экономически неоправданны е п. 1 ст. 252 НК РФ . Вот аргументы на случай, если вы решите с ними спорить.

АРГУМЕНТ 1. Если у организации на момент получения займа были и свои свободные средства, то далеко не всегда можно однозначно установить, какими деньгами оплачены конкретные расходы — собственными или заемными. И если налоговики уберут проценты из налоговой базы, то должны будут доказать, что компания оплатила расходы, указанные в ст. 270 НК РФ, именно заемными деньгами. Вместе с тем тут есть и обратная сторона: однажды суд решил, что при достаточности собственных средств необходимости в займе не было, и на этом основании признал проценты необоснованным и Постановление ФАС МО от 12.03.2009 № КА-А40/917-09 .

АРГУМЕНТ 2. Расходы, даже названные в ст. 270 НК РФ, организация производит в своих экономических интересах. А значит, необходимый для оплаты этих расходов заем и проценты по нему экономически оправданны.

Например, предоставляя беспроцентный заем дочерней фирме, организация рассчитывает получить впоследствии дивиденды. Поэтому проценты по кредиту, из средств которого организация предоставила этот беспроцентный заем, можно считать обоснованными расходами и учесть при расчете налога на прибыл ь Постановления ФАС ПО от 21.10.2013 № А12-54/2013; ФАС УО от 01.04.2013 № Ф09-1638/13 .

АРГУМЕНТ 3. Некоторые из названных в ст. 270 НК РФ расходов организация несет не по собственной воле, а в силу закона. Например, пени и штрафы в бюдже т п. 2 ст. 270 НК РФ . В этом случае проценты по займу, взятому на их уплату, обоснованы тем, что заем необходим для выполнения организацией своей законной обязанности.

Заключение договора займа: правовые аспекты

Что такое договор займа и кто может его заключать?

По договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, а заемщик обязуется вернуть полученное в том же количестве (п. 1 ст. 807 ГК РФ). Возвращаемые вещи должны обладать теми же качествами, что и те, которые передавались заемщику.

Займодавцем и заемщиком могут быть физические и юридические лица, а также государство. Если заемщиком выступает Российская Федерация или ее субъект, а займодавцем — гражданин или юрлицо, то заключается договор государственного займа (п. 1 ст. 817 ГК РФ).

Кроме того, нередко организации и индивидуальные предприниматели (ИП) выдают заем своим сотрудникам. Для выдачи такого займа организации и ИП не требуется каких-либо специфических документов или лицензий.

Договор займа и договор ссуды — одно и то же?

Необходимо различать договор займа и договор ссуды (договор безвозмездного пользования) (п. 1 ст. 689 ГК РФ). Во-первых, по договору займа можно передать как вещи, так и деньги, а по договору ссуды — только вещи. Во-вторых, договор займа подразумевает передачу в собственность, а договор ссуды — в безвозмездное временное пользование. А, кроме того, ссудополучатель обязан возвратить ссудодателю ту же вещь, в том же состоянии, в котором он ее получил.

В то же время заемщик возвращает займодавцу не имущество, что получил, а равноценное: такую же сумму денег или вещи, обладающие теми же качествами, что и те, которые ему были переданы.

В какой форме заключается договор займа?

Когда стороной по договору займа является юрлицо или предприниматель, то договор следует заключать в простой письменной форме (п. 3 ст. 23, пп. 1 п. 1 ст. 161, п. 1 ст. 808 ГК РФ). Сторонам достаточно составить на бумаге и подписать такой договор, государственной регистрации в этом случае не требуется.

Договор займа между гражданами заключается в письменной форме, только если его сумма превышает установленный законом МРОТ не менее чем в 10 раз (п. 1 ст. 808 ГК РФ).

Обратите внимание: письменная форма не обязательно подразумевает, что стороны подписывают один или два экземпляра договора. О заключении договора займа в письменной форме может свидетельствовать и другой письменный документ. Например, письмо заемщика займодавцу с просьбой предоставить заем и последующая выдача заемщику денег под расписку. В этом случае письменная форма также считается соблюденной (постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 11.06.2002 № А33-13795/01-С1-Ф02-1478/02-С2).

Также отметим, что несоблюдение требования об обязательной письменной форме вовсе не означает, что договор недействителен. Единственное — это лишает стороны права в случае споров ссылаться в подтверждение сделки и ее условий на свидетельские показания (п. 1 ст. 162 ГК РФ). Но можно предоставлять письменные и иные доказательства: например, расписку или другой документ, подтверждающий получение заемщиком определенной денежной суммы или определенного количества вещей (п. 2 ст. 808 ГК РФ). Такой документ подтвердит факт выдачи денег займодавцем определенному лицу при спорах (например, в случае отказа заемщика вернуть заемные средства).

Как прописать условие о предмете договора займа?

Для договора займа условие о сумме займа или о свойствах и количестве передаваемых в заем вещей является обязательным. Это и есть условие о предмете договора. Что именно должны согласовать стороны договора, зависит от того, что передает займодавец заемщику. Если речь идет о денежных средствах, то в договоре необходимо согласовать сумму, которую он получает. Если передаются какие-либо вещи, необходимо определить родовые признаки таких вещей, их качество и количество.

Сформулировать условие о передаче денег можно следующим образом:

ПРИМЕР формулировки условия договора

По настоящему Договору Займодавец передает Заемщику денежные средства в размере 80 000 рублей.

Согласуя условие о передаче заемщику вещей, следует также указать и денежную оценку этих вещей. Требование к денежной оценке предмета займа законом прямо не установлено.

Однако на практике она определяется в договоре.

Стоимость передаваемых по договору вещей можно подтвердить заключением независимого оценщика, бухгалтерской справкой, либо товарной накладной (постановление ФАС Волго-Вятского округа от 19.03.2010 № А38-2218/2009). В договоре не следует перечислять индивидуальные свойства передаваемой заемщику вещи, потому что по смыслу договора займа вернуть он должен не именно эту вещь, а другую, но обладающую такими же качествами, в том же количестве и т. д.

Например, условие о передаче заемщику стройматериалов (вещей) по договору займа может быть таким:

ПРИМЕР формулировки условия договора

По настоящему Договору Займодавец передает Заемщику следующие вещи:
— щебень гранитный строительный общей массой 3 тонны;
— трубы стальные диаметром 900 мм длиной 15 метров в количестве 10 штук.
Денежная оценка передаваемых Заемщику вещей составляет 90 000 рублей.

Обязательно ли выдавать заем под проценты?

Займодавец будет получать с заемщика проценты на сумму выданного займа, если иное не установить в договоре (п. 1 ст. 809 ГК РФ). Размер и порядок их уплаты определяется соглашением сторон. А если условие о процентах в договор не внесено вообще, то по умолчанию заемщик уплачивает проценты в размере, определяемом существующей ставкой рефинансирования в месте жительства займодавца или в его месте нахождения (если он является юрлицом). Проценты исчисляются исходя из такой ставки на день возврата заемщиком суммы займа (п. 1 ст. 809 ГК РФ).

Обратите внимание: если стороны хотят, чтобы договор займа был беспроцентным, то это необходимо прямо прописать в нем:

ПРИМЕР формулировки условия договора

Заем по настоящему Договору является беспроцентным.

Если же стороны решили установить определенный процент за пользование заемными средствами, то формулировка может быть такой:

ПРИМЕР формулировки условия договора

За пользование займом Заемщик обязуется выплачивать Займодавцу проценты на сумму займа в размере 3 % в месяц.

Как правило, размер вознаграждения устанавливается в договоре как определенный процент от суммы займа. Однако закон не запрещает устанавливать плату за пользование заемными средствами в твердой сумме (постановление ФАС Поволжского округа от 11.03.2010 № А57-6016/2009).

Условие о вознаграждении в твердой сумме может выглядеть так:

ПРИМЕР формулировки условия договора

За пользование займом Заемщик обязуется выплачивать Займодавцу вознаграждение в размере 12 000 рублей в месяц.

По общему правилу, заемщик обязан уплачивать займодавцу вознаграждение ежемесячно до дня возврата займа (п. 2 ст. 809 ГК РФ).

Стороны вправе согласовать удобный для них график выплат. Например, условием договора можно обязать заемщика выплатить всю сумму одновременно при возврате займа или уплачивать ее периодически и частями (раз в неделю или раз в квартал).

ПРИМЕР формулировки условия договора

Проценты на сумму займа выплачиваются Заемщиком ежемесячно не позднее 10 числа каждого месяца до дня возврата займа.

Проценты на сумму займа выплачиваются Заемщиком в течение 3 календарных дней с момента возврата займа.

Законом предусмотрено два случая, когда договор займа является беспроцентным (п. 3 ст. 809 ГК РФ):

когда договор заключен между гражданами на сумму, не превышающую 50 МРОТ, и не связан с осуществлением предпринимательской деятельности;

когда по договору заемщик получает не денежные средства, а вещи.

Несмотря на то, что по общему правилу эти договоры являются безвозмездными, можно включить в них условие об обязанности заемщика уплатить займодавцу вознаграждение. Тогда такие договоры станут возмездными.

Обратите внимание: если заем выдается вещами и является возмездным, он обязательно должен содержать денежную оценку этих вещей. Исходя из этой оценки, будет определяться размер процентов, уплачиваемых заемщиком.

ПРИМЕР формулировки условия договора

Денежная оценка передаваемых Заемщику Займодавцем вещей составляет 90 000 рублей.

Чем срок окончания договора займа отличается от срока возврата займа?

Срок возврата займа — это срок, по истечении которого заемщик обязан вернуть займодавцу полученную им денежную сумму или вещи. По общему правилу, он указывается в договоре (п. 1 ст. 810 ГК РФ). Однако закон не требует, чтобы стороны обязательно указывали такой срок. Так, в договор можно внести условие о том, что заем должен быть возвращен по требованию займодавца.

ПРИМЕР формулировки условия договора

Сумма займа предоставляется Заемщику на срок 1 год.

Сумма займа передается Заемщику до востребования Займодавцем. Требование о возврате займа Займодавец направляет Заемщику в письменном виде.

При этом срок действия договора и срок возврата займа — это не одно и то же. Если в договоре займа указан срок окончания его действия, то это не значит, что заемщик обязан вернуть переданные ему средства в этот же срок. Деньги или вещи должны быть возвращены, независимо от срока действия договора:

  • в срок возврата, согласованный в этом же договоре;
  • в течение 30 дней со дня предъявления займодавцем требования о возврате займа (если срок возврата не был согласован в договоре).

Обычно в договоре займа не устанавливают срок его действия, а договор считается прекращенным, когда обе его стороны выполнят свои обязательства. А вот срок, в который заем должен быть возвращен, напротив, чаще указывается. Поэтому далее мы приведем несколько примеров, как в договоре можно сформулировать условие о сроке возврата займа.

Если стороны хотят, чтобы возврат займа происходил по требованию займодавца, то 30-дневный срок, в течение которого заемщик должен вернуть деньги или вещи, можно сократить или, напротив, сделать более продолжительным (абз. 2 п. 1 ст. 810 ГК РФ). Сформулировать это условие можно так:

ПРИМЕР формулировки условия договора

Сумма займа должна быть возвращена Заемщиком в течение 5 рабочих дней с момента получения требования Займодавца о возврате займа.

Сумма займа, как процентного, так и беспроцентного, может быть возвращена досрочно (п. 2 ст. 810 ГК РФ). При досрочном возврате процентного займа, выданного на цели, не связанные с предпринимательской деятельностью, заемщик обязательно должен уведомить займодавца о возврате. Срок уведомления — не позднее чем за 30 дней до дня возврата (абз. 2 п. 2 ст. 810 ГК РФ). Однако этот срок можно сократить.

ПРИМЕР формулировки условия договора

Сумма займа может быть возвращена Заемщиком досрочно полностью или частично. В случае досрочного возврата суммы займа Заемщик обязан направить Займодавцу соответствующее уведомление не позднее чем за 10 календарных дней до дня возврата.

Заем, предоставленный под проценты на иные цели, может быть возвращен досрочно при условии, что займодатель дал согласие на досрочный возврат (абз. 3 п. 2 ст. 810 ГК РФ).

Что касается беспроцентного займа, то стороны могут установить запрет на досрочный возврат прямо в договоре.

ПРИМЕР формулировки условия договора

Заемщик не вправе осуществлять возврат займа раньше срока, установленного настоящим Договором.

Когда сумма займа считается возвращенной?

Сумма займа считается возвращенной в момент ее передачи займодавцу или зачисления соответствующих денежных средств на его банковский счет (п. 3 ст. 810 ГК РФ). Это правило может быть изменено соглашением сторон. Например, в случае вещевого займа возвращенным он может считаться с момента доставки вещей займодавцу.

По соглашению сторон заем можно возвратить целиком или по частям. Когда заем возвращается частями, рекомендуем согласовать график возврата средств заемщиком. Оформить такой график можно в виде приложения к договору на отдельном листе.

ПРИМЕР формулировки условия договора

Сумма займа возвращается целиком путем перечисления Заемщиком одного платежа на банковский счет Займодавца.

Сумма займа возвращается частями путем перечисления Заемщиком платежей на банковский счет Займодавца.

Сумма займа возвращается по усмотрению Заемщика — одним платежом или частями в соответствии с Графиком выплат (Приложение № 1 к настоящему Договору).

Зачем выдаются целевые займы?

Зачастую деньги или вещи занимаются для их использования в конкретных целях. Такой заем признается целевым. В этом случае в условиях договора необходимо указать цель получения займа (п. 1 ст. 814 ГК РФ). Как правило, это условие прописывается в предмете договора.

ПРИМЕР формулировки условия договора

Сумма займа передается Заемщику для использования в следующих целях: для закупки строительных материалов согласно перечню, утв. Приложением № 1 к настоящему Договору.

Цель займа: приобретение строительных материалов согласно перечню, утв. Приложением № 1 к настоящему Договору.

Вместе с этим заемщик по договору целевого займа обязан обеспечить возможность займодавца контролировать использование заемных средств в указанных в договоре целях. Такой контроль может осуществляться рядом способов, например, заемщик имеет право:

  • предоставить займодавцу подтверждающие документов (чеков, договоров купли-продажи, платежных поручений и др.);
  • оповестить займодавца о дате и месте доставки вещей, приобретаемых на заемные средства;
  • предоставить займодавцу доступ в помещения, где хранятся приобретенные на заемные средства вещи, материалы; и т. д.

Способы контроля расходования заемных средств зависят от цели, на которые заемщик получает эти средства. Закон не ограничивает займодавца в вариантах такого контроля, поэтому по соглашению сторон договора они могут быть любыми.

ПРИМЕР формулировки условия договора

Займодавец имеет право осуществлять контроль целевого использования Заемщиком суммы займа.
В целях осуществления контроля расходования заемных средств, Заемщик обязан:
— по запросу Займодавца предоставлять ему документы, подтверждающие целевое расходование заемщиком заемных денежных средств;
— по требованию Займодавца предоставлять ему доступ в помещения, принадлежащие Заемщику, для осуществления проверки закупленных на заемные средства строительных материалов; и т. д.

Условия договора о целевом займе не выполнены: что грозит заемщику?

Если заемщик не выполнил условие договора о целевом займе или не предоставил займодавцу возможность контроля расходования этих средств, то последний вправе требовать досрочного возврата суммы займа и уплаты причитающихся процентов по договору (п. 2 ст. 814 ГК РФ). Это правило применяется в том случае, если в договоре не были установлены другие санкции, применяемые в случае нецелевого расходования заемных средств.

Как обеспечить возврат займа?

Закон позволяет сторонам договора займа установить дополнительные гарантии возврата суммы долга займодавцу.

Такие гарантии называются обеспечением исполнения обязательства заемщика. Очень часто для такого обеспечения обязательства по договору займа используется залог принадлежащего заемщику имущества (ст.ст. 334 — 358 ГК РФ).

Тогда если заемщик не сможет исполнить свою обязанность по возврату суммы займа, уплате процентов и т. д., по условиям договора займодавец получает право продать заложенное имущество и возместить из его стоимости задолженность заемщика. Если цена проданного имущества превышает сумму долга, обычно по соглашению сторон разница возвращается заемщику.

В условиях договора можно прописать, исполнение каких обязательств обеспечивается залогом, в каком порядке обращается взыскание на заложенное заемщиком имущество, возможна ли замена предмета залога и, если да, то на каких основаниях, у какой из сторон остается в пользовании заложенное имущество и т. д.

ПРИМЕР формулировки условия договора

Предоставленный по настоящему Договору заем обеспечивается залогом. Залогодателем является Заемщик.

В целях обеспечения надлежащего исполнения своих обязательство по возврату суммы займа, Заемщик предоставляет следующее имущество:

— Автомобиль Mazda 2003 года выпуска /далее указываются другие характеристики заложенного имущества/, принадлежащий Заемщику на праве собственности (договор купли-продажи от 12.10.2006).

Заложенное имущество остается в пользовании Залогодателя.

Заложенное имущество может быть заменено с письменного согласия Займодавца.

Залог имущества обеспечивает исполнение следующих обязательств по настоящему Договору:
— возврат суммы займа;
— уплата процентов за пользование заемными денежными средствами.

Обращение взыскания на имущество осуществляется в порядке, установленном соглашением сторон настоящего Договора. В случае возникновения спора обращение взыскания может быть осуществлено в судебном порядке.

Помимо залога обеспечить исполнение обязательства заемщика можно:

  • поручительством третьих лиц;
  • банковской гарантией; и т. д.

Условие о поручительстве третьих лиц может выглядеть следующим образом:

ПРИМЕР формулировки условия договора

Поручителем по настоящему Договору является ______________;

Поручитель отвечает перед Займодавцем за исполнение Заемщиком его обязательств по настоящему Договору.

Если обеспечением обязательства заемщика является банковская гарантия, в договоре возможна такая формулировка:

ПРИМЕР формулировки условия договора

Исполнение обязательств Заемщика по настоящему Договору обеспечивается банковской гарантией. Банковская гарантия обеспечивается кредитной организацией /наименование кредитной организации/на основании соглашения с Заемщиком.

В случае неисполнения Заемщиком обязательств по настоящему Договору кредитное учреждение обязуется уплатить Займодавцу по его письменному требованию причитающиеся с Заемщика платежи в соответствии с настоящим Договором.

Итак, мы рассмотрели общие для сторон вопросы, которые важно осветить в договоре займа. В следующем номере «БУХ.1С» остановимся на налоговых последствиях займодавца при заключении и исполнении договора.

Всю представленную информацию можно найти в информационной системе 1С:ИТС в разделе «Юридическая поддержка».

От редакции
Об отражении договора займа в программе «1С:Зарплата и управлении персоналом 8», в том числе о расчете материальной выгоды и исчислении НДФЛ читайте в статье «Как оформить заем сотруднику и отразить в «1С:Предприятии 8».

Конференция ЮрКлуба

Может ли быть д-р займа одновременно и сро.

kosyakman 02 Дек 2010

Всем привет! У нас тут спор вышел по поводу трактовки ст. 810 ГК РФ:

1. Заемщик обязан возвратить займодавцу полученную сумму займа в срок и в порядке, которые предусмотрены договором займа.
В случаях, когда срок возврата договором не установлен или определен моментом востребования, сумма займа должна быть возвращена заемщиком в течение тридцати дней со дня предъявления займодавцем требования об этом, если иное не предусмотрено договором.

Исходя из положений данной нормы, я заключаю, что д-р займа может быть как срочным, так и бессрочным (до востребования).
То есть варианта, когда займ выдается на год и одновременно с этим договор содержит условие о том, что Займодавец вправе досрочно потребовать сумму займа (просто так, по своему усмотрению) быть не может.

Все против меня. Все меня пытаются убедить в том, что можно предусмотреть и то, и другое. Типа, если не востребовал досрочно, возвращай в срок, указанный в договоре, а если востребовал досрочно – в 30-дневный срок (или иной, указанный в д-ре).

Я считаю, что срок либо есть, либо его нет. Заем со сроком, но до востребования – нонсенс.
Я конечно и сам выкручивался и по просьбе бухов писал что-то вроде: «Сумма займа возвращается Заемщиком Займодавцу по его требованию не позднее 5 дней с даты предъявления такого требования, а при отсутствии такового – не позднее срока, указанного в п. ХХ настоящего Договора».

Всегда сомневался в правомерности такой формулировки. Любой финансист скажет, что под займы бессрочные (до востребования) ставки как правило ниже, т.к. Заемщик заведомо не знает, сколько он будет пользоваться деньгами. Срочные займы тем и хороши, что раньше срока (при отсутствии нарушений) деньги забрать нельзя.

Что вы думаете? Фак читал, тему именно с таким содержанием не нашел. Если проглядел, ткните носом. Спасибо.

Cherubael 02 Дек 2010

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ФАС МОСКОВСКОГО ОКРУГА от 06.05.2006, 28.04.2006 № КГ-А40/3312-06 по делу N А40-70775/05-16-567
<. >
Суд исходил из того, что заключенный сторонами договор займа является беспроцентным, оспариваемый пункт договора соответствует нормам Гражданского кодекса Российской Федерации, оснований для признания данного условия договора недействительным в силу его ничтожности в соответствии со статьей 168 Гражданского кодекса Российской Федерации не имеется. Пунктом 2.3 договора предусмотрено, что заимодавец вправе в любое время потребовать от заемщика досрочного возврата суммы займа, предупредив об этом последнего телеграммой. Заемщик обязан досрочно возвратить сумму займа в срок не позднее десяти дней с момента отправления заимодавцем телеграммы. Стороны пришли к соглашению о досрочном возвращении суммы займа в соответствии с пунктом 2 статьи 810 Арбитражного кодекса Российской Федерации.
<. >
Из материалов дела следует и правильно установлено судом, что между истцом (заемщик) и ответчиком (заимодавец) 01 июля 2005 года заключен договор займа N ТДК ВЭСТ-2005/1, в соответствии с которым ответчик платежными поручениями от 07 июля N 2306, от 07 июля N 2286, от 08.07.2005 N 4782 перечислил истцу 67498800 руб. Истец обязался возвратить сумму займа в срок и на условиях, установленных с пунктом 2.1 договора, в соответствии с которым заемные денежные средства подлежат возврату в срок не позднее 01 января 2006 года без процентов. В то же время стороны пришли к соглашению о возможности досрочного возврата суммы займа, о чем заимодавец должен известить телеграммой. В этом случае должник обязан возвратить кредитору сумму займа в срок не позднее десяти дней с момента отправления вышеназванной телеграммы.

Суд пришел к правильному выводу, что оспариваемое условие не противоречит статье 810 Гражданского кодекса Российской Федерации. В соответствии с пунктами 1 и 2 статьи 810 Гражданского кодекса Российской Федерации предусмотрено, что заемщик обязан возвратить заимодавцу полученную сумму займа в срок и в порядке, которые предусмотрены договором займа. В случаях когда срок возврата договором не установлен или определен моментом востребования, сумма займа должна быть возвращена заемщиком в течение тридцати дней со дня предъявления заимодавцем требования об этом, если иное не предусмотрено договором. Если иное не предусмотрено договором займа, сумма беспроцентного займа может быть возвращена заемщиком досрочно. Суд правильно установил, что договор займа является беспроцентным и при его заключении стороны договорились о досрочном возврате суммы займа.

Grizly 02 Дек 2010

Я считаю, что срок либо есть, либо его нет. Заем со сроком, но до востребования – нонсенс.

Все против меня. Все меня пытаются убедить в том, что можно предусмотреть и то, и другое. Типа, если не востребовал досрочно, возвращай в срок, указанный в договоре, а если востребовал досрочно – в 30-дневный срок (или иной, указанный в д-ре).

Скажите им, что я за вас.
Либо заём срочный, либо бессрочный. Если и то, и другое, ИМХО можно говорить о несогласованности условия о сроке.

А вы предусматриваете и то, и другое в долгосрочных займах или во всех по принципу «чтобы было»?

kosyakman 02 Дек 2010

Cherubael , вы согласны с такой трактовкой данной нормы?
Все таки получается, что стороны согласились на то, что займ выдается до востребования, а дата — это так, фикция, для бухгалтера. Не?
Я понимаю, что с позиции диспозитивности нет оснований ограничивать стороны в установлении некоего альтернативного срока — либо по истечении периода, либо с момента востребования. Но буквальное толкование ст. 810 приводит к выводу о том, что заем либо срочный, либо бессрочный. Если «два в одном» — то значит «до востребования».

А вы предусматриваете и то, и другое в долгосрочных займах или во всех по принципу «чтобы было»?

До последнего времени указывали только срок, а право на досрочное истребование увязывали с какими-либо нарушениями со стороны Заемщика (как предусмотренные ГК, так и расширенные договором).
Теперь везде указывается право на досрочное (безусловное) истребование денег взад.
Я с этим не согласен (форму не я разрабатывал), но поскольку мы на стороны Займодавца, нам от этого, в принципе, не хуже.

Grizly 02 Дек 2010

Legal Person 02 Дек 2010

1. Заемщик обязан возвратить займодавцу полученную сумму займа в срок и в порядке, которые предусмотрены договором займа.
В случаях, когда срок возврата договором не установлен или определен моментом востребования, сумма займа должна быть возвращена заемщиком в течение тридцати дней со дня предъявления займодавцем требования об этом, если иное не предусмотрено договором.

Думаю, принцип свободы договора вполне допускает условие о сроке «до востребования, но не позднее. «.

буквальное толкование ст. 810 приводит к выводу о том, что заем либо срочный, либо бессрочный. Если «два в одном» — то значит «до востребования».

Ст. 810 устанавливает правила возврата займа в случаях, когда в договоре срок возврата:
1) определен календарной датой, истечением периода времени или указанием на событие, которое должно неизбежно наступить;
2) определен моментом востребования;
3) никак не определен.

Определение в договоре срока возврата как календарной датой, так и (одновременно) моментом востребования, ст. 810 не запрещает.

ИМХО.
Сообщение отредактировал Legal Person: 03 Декабрь 2010 — 00:07

Cherubael 02 Дек 2010

kosyakman ,
не очень-то согласен, в Постановлении она imho «притянута за уши»,
но принцип диспозитивности позволяет как установить в договоре право потребовать досрочного возврата, так и установить заранее определённый срок возврата.
Вопрос становится более интересным в случае с процентным займом.

kosyakman 03 Дек 2010

kosyakman ,
Сэр, есть мнение при займе до востребования исковая давность течёт с момента предоставления займа.Материалы заседания НКС ВАС РФ 15.10.2008 г.

Спасибо, интересная информация. Но мне более правильным представляется второй подход, изложенный в данном документе. Вряд ли можно считать началом течения срока исковой давности момент заключения договора. Конечно, с целью минимизации рисков, предпочтительнее избегать возможности для контрагента-заемщика подобным образом истрактовать договор.

kosyakman 03 Дек 2010

1. Заемщик обязан возвратить займодавцу полученную сумму займа в срок и в порядке, которые предусмотрены договором займа.
В случаях, когда срок возврата договором не установлен или определен моментом востребования, сумма займа должна быть возвращена заемщиком в течение тридцати дней со дня предъявления займодавцем требования об этом, если иное не предусмотрено договором.

На мой взгляд, оговорка «если иное не предусмотрено договором», выделенная вами, относится только к сроку (мы его в д-ре тоже сократили до 7, вместо 30 дней), но не к возможности определить срочность или бессрочность займа как-то иначе, кроме как в порядке, определенном указанной статьей.

На ум пришли векселя с их датами погашения «по предъявлении, но не ранее . «. Но вот будет ли составленным без порока формы вексель с формулировкой: «по предъявлении, но не позднее. «?

34. Переводный вексель сроком по предъявлении оплачивается при его предъявлении. Он должен быть предъявлен к платежу в течение одного года со дня его составления. Векселедатель может сократить этот срок или обусловить срок более продолжительный . Эти сроки могут быть сокращены индоссантами.

Я полагаю, что процитированное положение дает возможность указать в векселе со сроком платежа «по предъявлении» оговорку о предельном сроке, в который вексель должен быть предъявлен к платежу.

Возможно, по аналогии с вексельным законодательством, и можно притянуть указанную логику к договору займа.
Но кривовато это все как-то.
Сообщение отредактировал Kosyakman: 03 Декабрь 2010 — 02:18

Это интересно:

  • Норма рабочего времени на октябрь 2018 года Производственный календарь на 2018 год, Республика Башкортостан Производственный календарь РБ 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Проект постановления правительства о переносе праздничных дней в 2018 […]
  • Сталкер военная подготовка Сталкер военная подготовка Название: "Боевая Подготовка" Категория: Сюжетно-глобальный мод Версия: 2.0 Платформа: Тень Чернобыля Автор: Дядя Саша Модификация корректно работает только на лицензионной версии игры 1.0006! […]
  • 1911 ук рф судебная практика 1911 ук рф судебная практика А.В. Кузнецов, (Аспирант, каф. уголовного права и криминологии, Дальневосточный федеральный университет, г. Владивосток) Серия «Экономика и Право» # 2 2016 Ключевые слова: Освобождение от […]
  • Челябинск мировой суд Челябинск мировой суд Мировые судьи Курчатовского района г. Челябинска (судебные участки № 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10) Мировой судья судебного участка № 1 – Изюмова Татьяна Анатольевна Адрес: г. Челябинск, ул. Свердловский […]
  • Глава 1 понятие трудового договора uristinfo.net Глава VIII. Трудовой договор § 1. Понятие трудового договора§ 2. Содержание трудового договора§ 3. Виды трудового договора§ 4. Общий порядок заключения трудовых договоров§ 5. Испытание при приеме на работу§ 6. […]
  • 1 Понятие гражданского права предмет метод система принципы источники 1 Понятие гражданского права предмет метод система принципы источники Основы трудового права РФ кратко Предмет трудового права - общественные отношения, возникающие с сфере труда и иные связанные с трудом отношения, а именно […]
  • Мировой суд г таганрога ростовской области Департамент по обеспечению деятельности мировых судей Ростовской области г. Ростов-на-Дону, ул. Дранко, 108 б, 344018телефоны: 8 (800) 200 5044, (863) 234 50 44факс: (863) 234 50 44 Судебные участки Таганрогского судебного […]
  • Уголовный кодекс особенная часть учебник УГОЛОВНОЕ ПРАВО особенная часть Транскрипт 2 УГОЛОВНОЕ ПРАВО особенная часть Учебник для бакалавров Издание второе, переработанное и дополненное Под редакцией доктора юридических наук, профессора А. И. Чучаева Москва 2015 3 УДК […]